Decreto No. 4601

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:a._l•...,.¡cpr¡: IH •• ~,';!< ;u •. •• CalirARIA UII~if,j¡¡JJ1 -CII • • v16 ~-e República de Colombia ~~ -' lIIei1odyOnlen Ministerio de Hacienda y Crédito Público Decreto Número 46 O1 de 2009 2 5 t~OV 2009 Por el cual se regulan las sociedades de intermediación cambiaria y de servicios financieros especiales EL PRESIDENTE DE LA REPÚBLICA DE COLOMBIA En ejercicio de sus facultades constitucionales y legales, en especial, las conferidas por los numerales 11 y 25 del artículo 189 de la Constitución Política y el artículo 34 de la Ley 1328 de 2009, DECRETA: Articulo 1°, Definición. Son sociedades de intermediación cambiaria y de servicios financieros especiales, las personas juridicas organizadas con arreglo a las disposiciones del presente decreto, cuyo objeto social sea realizar las operaciones de pagos, recaudos, giros y transferencias nacionales en moneda nacional, así como actuar como corresponsales no bancarios, de conformidad con lo señalado en el artículo 34 de la Ley 1328 de 2009. Asi mismo, en su condición de intermediario del mercado cambiario, las citadas sociedades podrán realizar las operaciones autorizadas bajo el régimen cambiario que para el efecto determine la Junta Directiva del Banco de la República. Las sociedades a las que se hace alusión con anterioridad deberán anunciarse por su razón social acompañada de la denominación completa "sociedades de intermediación cambiaria y de servicios financieros especiales" o de la abreviatura SICA y SFE. Artículo 2°. Régimen Aplicable. En adición a lo dispuesto en el presente decreto, las sociedades de intermediación cambiaria y de servicios financieros especiales se rigen para todos los efectos por las disposiciones contenidas en el Estatuto Orgánico del Sistema Financiero en tanto les sean aplicables. Así mismo, tales entidades deberán cumplir con las ínstrucciones relativas a la gestión de riesgos que expida la Superintendencia Financiera de Colombia. Sin pe~uicio de lo anterior, en su condición de intermediarios del mercado cambiario, las sociedades de intermediación cambiaria y de servicios financieros especiales estarán sujetas a las obligaciones y disposiciones que para tal efecto imparta la Junta Directiva del Banco' de la República. Artículo 3°, Tipo social. Para efectos de constitución y funcionamiento, las sociedades de intermediación cambiaria y de servicios financieros especiales deberán tener la forma de sociedades anónimas.4601 Decreto No. de Hoja No. 2 de 3 Continuación del Decreto ·Por el cual se regulan las sociedades de intermediación cambiaria y de servicios financieros especiales." Artículo 4°, Requisitos de organización. En adición al cumplimiento de las disposiciones establecidas en el articulo 53 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero, quienes pretendan constituir una sociedad de intermediación cambiaria y de servicios financieros especiales deberán contar con una plataforma tecnológica y una infraestructura administrativa tal que les permita realizar las operaciones cambiarias y de servicios financieros especiales autorizadas por la ley, con los estándares de seguridad, calidad y eficiencia que para el efecto defina la Superintendencia Financiera de Colombia y/o la Junta Directiva del Banco de la República, según corresponda. Artículo 5°, Monto mínimo de capital. Las sociedades de intermediación cambiaria y de servicios financieros especiales deberán acreditar para su constitución un monto minimo de capital de ocho mil cien millones de pesos ($8.100.000.000). Los aumentos de capital deberán pagarse de conformidad con lo dispuesto en el articulo 81 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero. El monto mlnimo de capital aqui previsto deberá ser cumplido de manera permanente por las referidas sociedades, y con independencia de las actividades que desarrolle. Parágrafo 10. Lo dispuesto en el presente artículo debe entenderse sín perjuicio de los montos mlnimos de capital que la Junta Directiva del Banco de la República exija para los intermediarios del mercado cambiario. Parágrafo 2°, Los montos mlnimos de capital de las sociedades de intermediación cambiaria y de servicios financieros especiales se ajustarán anualmente en forma automática en el mismo sentido y porcentaje en que varíe el Indice de precios al consumidor que suministre el DANE. El valor resultante se aproximará al múltiplo en millones de pesos inmediatamente superior. El primer ajuste se realizará en enero de 2010 tomando como base la variación del indíce de precios al consumidor durante el año 2009. Parágrafo 3°, Para determinar el monto mínimo de capital que deberá ser cumplido de manera permanente por las sociedades de intermediación cambiaria y de servicios financieros especiales, se deberán sumar las siguientes cuentas patrimoniales: capital suscrito y pagado, reservas, superávit por prima en colocación de acciones, utilidades no distribuidas de ejercicios anteriores, revalorización del patrimonio, y se deducirán las pérdidas acumuladas. Igualmente se tendrán en cuenta los bonos obligatoriamente convertibles en acciones en los términos del parágrafo 1° del numeral 5° del articulo 80 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero. Parágrafo 4°, Aquellas casas de cambio que se encuentren autorizadas para operar por la Superintendencia Financiera de Colombia y que decidan adoptar el régimen de sociedades de intermediación cambiaria y de servicios financieros especiales, tendrán un plazo máximo de seis (6) meses contados a partir de la fecha de la publicación del presente decreto para acreditar el \;~ monto minimo de capital establecido en el presente artículo. Articulo 6°, Obligaciones especiales. Adicionalmente a las obligaciones como institución financiera e intermediario del mercado cambiario, las sociedades de íntermediación cambiaria y de servicios financieros especiales y sus administradores están sometidos al cumplimiento de las siguientes obligaciones especiales: 1. Realizar las operaciones de cambio que les permita el régimen cambiario, con estricta sujeción a los requisitos y condiciones previstos en las disposiciones pertinentes y, en particular, dar cumplimiento a las disposiciones tributarias sobre retención en la fuente.Hoja No. 3 de 3 Continuación del Decreto "Por el cual se regulan las sociedades de intermediación cambiaria y de servicios financieros especiales." 2. Contribuir activamente con las entidades encargadas de vigilar y controlar el cumplimiento del régimen cambiario, asi como con aquellas otras que tengan atribuida competencia para solicitaries información. En desarrollo de esta obligación deberán suministrar la información y la colaboración que requieran la Fiscalia General de la Nación, en los términos de los articulos 102 a 107 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero, y demás normas que lo modifiquen, adicionen o complementen y, la Unidad de Información y Análisis Financiero, en desarrollo de lo previsto en la Ley 526 de 1999 modificada por la Ley 1121 de 2006 y demás normas que la modifiquen, adicionen o complementen. Artículo 7°, Autorizaci6n. Para que las sociedades de intermediación cambiaria y de servicios financieros especiales puedan realizar las nuevas operaciones autorizadas en la Ley 1328 de 2009, éstas deberán solicitar autorización previa a la Superintendencia Financiera de Colombia. En todo caso, la Superintendencia Financiera de Colombia validará previamente que la sociedad cuente con la infraestructura física, tecnológica y administrativa requerida para la realización de las actividades autorizadas por la Ley 1328 de 2009. ARTicULO 8°, Vigencia, El presente decreto rige a partir de su publicación . • PUBLíQUESE y CÚMPLASE. 25 MOFon /Í Dado en Bogotá D.C., a los ~\I / ,. //:J / ----- i;;'/- A BAR enda y Crédito Público