LEY 795 DE 2003<br />
(enero 14)<br />
DIARIO OFICIAL NO. 45.064, DE 15 DE ENERO DE 2003. PAG. 1<br />
por la cual se ajustan algunas normas del Estatuto Orgánico del Sistema<br />
Financiero y se dictan otras disposiciones.<br />
"El Congreso de Colombia,<br />
Decreta"<br />
CAPITULO I<br />
Disposiciones que modifican el Estatuto Orgánico del Sistema Financiero<br />
Artículo 1°. Adiciónase el numeral 1 del artículo 7° del Estatuto Orgánico<br />
del Sistema Financiero con el siguiente literal:<br />
n) Realizar operaciones de leasing habitacional las cuales deben tener por<br />
objeto bienes inmuebles destinados a vivienda. Estas operaciones se<br />
considerarán leasing operativo para efectos contables y tributarios.<br />
Para el desarrollo de esta operación los Establecimientos Bancarios deberán<br />
dar prioridad a los deudores de créditos de vivienda que hayan entregado en<br />
dación de pago el respectivo bien inmueble. Lo anterior siempre y cuando<br />
tales personas naturales, cumplan los requisitos legales mínimos<br />
relacionados con el respectivo análisis del riesgo crediticio.<br />
En el reglamento que expida el Gobierno Nacional en desarrollo del presente<br />
artículo, adoptará medidas que garanticen la protección de los usuarios o<br />
locatarios.<br />
Artículo 2°. Adiciónase el numeral 1 del artículo 7° del Estatuto Orgánico<br />
del Sistema Financiero con el siguiente literal:<br />
ñ) Celebrar contratos de administración no fiduciaria de la cartera y de<br />
las acreencias de las entidades financieras que han sido objeto de toma de<br />
posesión para liquidación.<br />
Artículo 3°. Adiciónase el artículo 24 del Estatuto Orgánico del Sistema<br />
Financiero con el siguiente literal:<br />
k) Recibir créditos de otros establecimientos de crédito para la<br />
realización de operaciones de microcrédito, con sujeción a los términos y<br />
condiciones que fije el Gobierno Nacional.<br />
Artículo 4°. Adiciónase el numeral 1 del artículo 29 del Estatuto Orgánico<br />
del Sistema Financiero con el siguiente literal:<br />
i) Celebrar contratos de administración fiduciaria de la cartera y de las<br />
acreencias de las entidades financieras que han sido objeto de toma de<br />
posesión para liquidación.<br />
Artículo 5°. Modifícase el literal e) del artículo 48 del Estatuto Orgánico<br />
del Sistema Financiero, el cual quedará así:<br />
e) Determinar el patrimonio técnico, el patrimonio adecuado, el régimen de<br />
inversiones, el patrimonio requerido para la operación de los diferentes<br />
ramos de seguro y los límites al endeudamiento de las entidades<br />
aseguradoras y sociedades de capitalización. Mediante esta facultad el<br />
Gobierno Nacional no podrá establecer inversiones forzosas.<br />
Artículo 6°. Adiciónanse los literales j), k) y l) al artículo 48 del<br />
Estatuto Orgánico del Sistema Financiero, los cuales quedarán así:<br />
j) Regular los sistemas de pago y las actividades vinculadas con este<br />
servicio que no sean competencia del Banco de la República. Esta facultad<br />
se ejercerá previo concepto de la Junta Directiva del Banco de la<br />
República, a fin de que este organismo pueda pronunciarse sobre la<br />
incidencia de la regulación en las políticas a su cargo. De igual forma,<br />
corresponde al Gobierno Nacional establecer las condiciones para que las<br />
entidades objeto de intervención desarrollen actividades de comercio<br />
electrónico y utilicen los mensajes de datos de que trata la Ley 527 de<br />
1999;<br />
k) Establecer normas tendientes a prevenir el lavado de activos en las<br />
entidades objeto de intervención, sin perjuicio de las facultades propias<br />
de instrucción de la Superintendencia Bancaria;<br />
l) Determinar las distintas modalidades de crédito cuyas tasas deban ser<br />
certificadas por la Superintendencia Bancaria.<br />
Artículo 7°. Adiciónase el Estatuto Orgánico del Sistema Financiero con el<br />
siguiente artículo, que se incorpora bajo el número 52:<br />
Artículo 52. Intervención para el desarrollo de la medida de exclusión de<br />
activos y pasivos.<br />
1. El Gobierno Nacional intervendrá para establecer las normas de acuerdo<br />
con las cuales se ejecutarán las medidas de exclusión de activos y pasivos<br />
y desmonte progresivo de operaciones, de acuerdo con las reglas generales<br />
previstas en los numerales 11 y 12 del artículo 113 del Estatuto Orgánico<br />
del Sistema Financiero. En desarrollo de la facultad de intervención que se<br />
regula en el presente artículo el Gobierno Nacional dictará las normas<br />
aplicables en el evento en que se establezca la existencia de activos<br />
sobrevaluados o de pasivos subvaluados.<br />
Artículo 8°. Modifícanse los incisos tercero y cuarto del numeral 5 del<br />
artículo 53 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero y adiciónase un<br />
inciso al mismo numeral así:<br />
En todo caso, se abstendrá de autorizar la participación de las siguientes<br />
personas:<br />
a) Las que hayan cometido delitos contra el patrimonio económico, lavado de<br />
activos, enriquecimiento ilícito y los establecidos en los Capítulos<br />
Segundo del Título X y Segundo del Título XIII del Libro Segundo del Código<br />
Penal y las normas que los modifiquen, sustituyan o adicionen;<br />
b) Aquellas a las cuales se haya declarado la extinción del dominio de<br />
conformidad con la Ley 333 de 1996, cuando hayan participado en la<br />
realización de las conductas a que hace referencia el artículo 2° de dicha<br />
ley;<br />
c) Las sancionadas por violación a las normas que regulan los cupos<br />
individuales de crédito, y<br />
d) Aquellas que sean o hayan sido responsables del mal manejo de los<br />
negocios de la institución en cuya dirección o administración hayan<br />
intervenido.<br />
El Superintendente Bancario, dentro de los cinco (5) años siguientes a la<br />
fecha en que se haya decretado la toma de posesión de una entidad<br />
financiera con fines de liquidación, podrá abstenerse de autorizar la<br />
participación de los administradores y revisores fiscales que se hubieran<br />
encontrado desempeñando dichos cargos a la fecha en que se haya decretado<br />
la medida.<br />
Cuando quiera que al presentarse la solicitud o durante el trámite de la<br />
misma se establezca la existencia de un proceso en curso por los hechos<br />
mencionados en los incisos 3 y 4 del presente artículo, el Superintendente<br />
Bancario podrá suspender el trámite hasta tanto se adopte una decisión en<br />
el respectivo proceso.<br />
Artículo 9°. El numeral 3 del artículo 68 del Estatuto Orgánico del Sistema<br />
Financiero, quedará así:<br />
3. Procedimiento. Los contratantes en los negocios jurídicos celebrados<br />
intuito personae, deberán expresar su rechazo o aceptación a más tardar<br />
dentro de los diez (10) días siguientes al envío por correo certificado del<br />
aviso de cesión, a la direcci ón que figure como su domicilio en los<br />
registros de la entidad. De no recibirse respuesta dentro del término<br />
fijado se entenderá aceptada la cesión. El rechazo de la cesión facultará a<br />
la entidad para terminar el contrato sin que haya lugar a indemnización,<br />
procediendo a la liquidación correspondiente y a las restituciones mutuas a<br />
que haya lugar. En todo caso, no se requerirá la aceptación del contratante<br />
cedido cuando la cesión sea el resultado del ejercicio de la medida<br />
cautelar indicada en el artículo 113 del presente Estatuto.<br />
De los titulares de acreencias que sean parte de los demás contratos<br />
comprendidos en la cesión, no se requerirá aceptación. En todo caso deberán<br />
ser notificados del aviso de cesión dentro de los diez (10) días siguientes<br />
a la celebración de la operación. La cesión en ningún caso producirá<br />
efectos de novación.<br />
Artículo 10. Modifícase el numeral 5 del artículo 71 del Estatuto Orgánico<br />
del Sistema Financiero, el cual quedará así:<br />
5. Condiciones de la autorización. En desarrollo de la adquisición, fusión,<br />
conversión, escisión, y cesión de activos, pasivos y contratos de que trata<br />
el artículo 68 del presente Estatuto, las entidades quedarán facultadas<br />
exclusivamente para adelantar las actividades propias de la clase de<br />
institución financiera resultante de la operación. En consecuencia, la<br />
aprobación, en caso de requerirse, deberá condicionarse a que dentro de un<br />
término máximo de tres (3) meses, contados desde la fecha de la misma, se<br />
acuerde con la Superintendencia Bancaria un programa de adecuación de las<br />
operaciones al régimen propio de la institución correspondiente, el cual<br />
tendrá una duración máxima de dos (2) años.<br />
Artículo 11. Adiciónase el siguiente numeral al artículo 71 del Estatuto<br />
Orgánico del Sistema Financiero:<br />
8. A los procesos de fusión, escisión, conversión, adquisición y<br />
organización de las instituciones financieras y entidades aseguradoras en<br />
las cuales participe el Estado en cualquier proporción, les son aplicables<br />
las normas previstas en esta Parte. En tal sentido, dichas entidades se<br />
entienden facultadas para adelantar estos procesos y no requerirán<br />
autorizaciones adicionales a las previstas en el Estatuto Orgánico del<br />
Sistema Financiero para adelantarlos.<br />
Artículo 12. El artículo 72 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero<br />
quedará así:<br />
Artículo 72. Reglas de conducta y obligaciones legales de las entidades<br />
vigiladas, de sus administradores, directores, representantes legales,<br />
revisores fiscales y funcionarios. Las entidades vigiladas, sus<br />
administradores, directores, representantes legales, revisores fiscales y<br />
funcionarios, deben obrar no sólo dentro del marco de la ley sino dentro<br />
del principio de la buena fe y de servicio al interés público de<br />
conformidad con el artículo 335 de la Constitución Política, para lo cual<br />
tienen la obligación legal de abstenerse de realizar las siguientes<br />
conductas:<br />
a) Concentrar el riesgo de los activos por encima de los límites legales;<br />
b) Celebrar o ejecutar, en cualquier tiempo, contravención a disposiciones<br />
legales, operaciones con los accionistas, o con las personas relacionadas o<br />
vinculadas con ellos, por encima de los límites legales;<br />
c) Utilizar o facilitar recursos captados del público, para realizar<br />
operaciones dirigidas a adquirir el control de otras sociedades o<br />
asociaciones sin autorización legal;<br />
d) Invertir en otras sociedades o asociaciones en las cuantías o<br />
porcentajes no autorizados por la ley;<br />
e) Facilitar, promover o ejecutar cualquier práctica que tenga como<br />
propósito u efecto la evasión fiscal;<br />
f) No suministrar la información razonable o adecuada que a juicio de la<br />
Superintendencia Bancaria deba entregarse al público, a los usuarios o a<br />
los clientes de las entidades vigiladas para que éstos puedan tomar<br />
decisiones debidamente informadas y puedan conocer cabalmente el alcance de<br />
sus derechos y obligaciones en las relaciones contractuales que los<br />
vinculan o puedan llegar a vincular con aquellas;<br />
g) Ejercer actividades o desempeñar cargos sin haberse posesionado ante la<br />
Superintendencia Bancaria cuando la ley así lo exija;<br />
h) No llevar la contabilidad de la entidad vigilada según las normas<br />
aplicables, o llevarla en tal forma que impida conocer oportunamente la<br />
situación patrimonial o de las operaciones que realiza, o remitir a la<br />
Superintendencia Bancaria información contable falsa, engañosa o inexacta;<br />
i) Obstruir las actuaciones de inspección, vigilancia y control de la<br />
Superintendencia Bancaria, o no colaborar con las mismas;<br />
j) Utilizar indebidamente o divulgar información sujeta a reserva;<br />
k) Incumplir o retardar el cumplimiento de las instrucciones,<br />
requerimientos u órdenes que señale la Superintendencia Bancaria sobre las<br />
materias que de acuerdo con la ley son de su competencia, y<br />
l) En general, incumplir las obligaciones y funciones que la ley les<br />
imponga, o incurrir en las prohibiciones, impedimentos o inhabilidades<br />
relativas al ejercicio de sus actividades.<br />
Artículo 13. Adiciónase el numeral 8 al artículo 73 del Estatuto Orgánico<br />
del Sistema Financiero, el cual quedará así:<br />
8. Independencia de las juntas directivas, consejos directivos o de<br />
administración. Las juntas directivas, consejos directivos o de<br />
administración de las instituciones sometidas al control y vigilancia de la<br />
Superintendencia Bancaria, según corresponda, no podrán estar integradas<br />
por un número de miembros principales y suplentes vinculados laboralmente a<br />
la respectiva institución que puedan conformar por sí mismos la mayoría<br />
necesaria para adoptar cualquier decisión.<br />
Las entidades vigiladas por la Superintendencia Bancaria deberán ajustar la<br />
composición de sus juntas directivas, consejos directivos o de<br />
administración a las disposiciones de este numeral dentro del año siguiente<br />
a la entrada en vigencia de la presente ley.<br />
Artículo 14. Adiciónase el artículo 74 del Estatuto Orgánico del Sistema<br />
Financiero con el siguiente numeral:<br />
4. Posesión. Quienes tengan la representación legal de las instituciones<br />
vigiladas, excepto los gerentes de sucursales, una vez nombrados o elegidos<br />
y antes de desempeñar dicha función, deberán posesionarse y prestar<br />
juramento por el cual se obliguen, mientras estén en ejercicio de sus<br />
funciones, a administrar diligentemente los negocios de la entidad, a<br />
cumplir con las obligaciones legales que les correspondan en desarrollo de<br />
las mismas, y a cumplir las normas, órdenes e instrucciones que expida la<br />
Superintendencia Bancaria en el ejercicio de sus atribuciones.<br />
Artículo 15. El numeral 2 del artículo 75 del Estatuto Orgánico del Sistema<br />
Financiero, quedará así:<br />
2. Excepciones relativas a los establecimientos bancarios. Los directores y<br />
representantes legales de los establecimientos bancarios podrán hacer parte<br />
de las juntas directivas de las corporaciones financieras y compañías de<br />
financiamiento comercial de las cuales sean accionistas. De igual forma,<br />
los directores y representantes legales de las compañías de seguros que<br />
participen en el capital de las corporaciones financieras, dentro de los<br />
límites que deban observar de acuerdo con su régimen de inversiones, podrán<br />
hacer parte de las juntas directivas de tales corporaciones.<br />
Artículo 16. Modifícanse los numerales 1 y 4 del artículo 80 del Estatuto<br />
Orgánico del Sistema Financiero, de la siguiente forma:<br />
1. Capitales mínimos de las instituciones financieras. Los montos mínimos<br />
de capital que deberán acreditarse para solicitar la constitución de las<br />
entidades sometidas al control y vigilancia de la Superintendencia<br />
Bancaria, con excepción de los intermediarios de seguros, serán de cuarenta<br />
y cinco mil ochenta y cinco millones de pesos ($45.085.000.000) para los<br />
establecimientos bancarios; de dieciséis mil trescientos noventa y cinco<br />
millones de pesos ($16.395.000.000.) para las corporaciones financieras; de<br />
once mil seiscientos trece millones de pesos ($11.613.000.000) para las<br />
compañías de financiamiento comercial; de tres mil cuatrocientos diecisiete<br />
millones de pesos ($3.417.000.000) para las sociedades fiduciarias; de seis<br />
mil ochocientos treinta y un millones de pesos ($6.831.000.000) para las<br />
sociedades administradoras de Fondos de Pensiones; de tres mil<br />
cuatrocientos diecisiete millones de pesos ($3.417.000.000) para las<br />
sociedades administradoras de fondos de cesantías, el cual se acumulará al<br />
requerido para las sociedades administradoras de fondos de pensiones,<br />
cuando la sociedad administre fondos de pensiones y de cesantías, y de dos<br />
mil setecientos treinta y tres millones de pesos ($2.733.000.000) para las<br />
demás entidades financieras. Estos montos se ajustarán anualmente en forma<br />
automática en el mismo sentido y porcentaje en que varíe el índice de<br />
precios al consumidor que suministre el DANE. El valor resultante se<br />
aproximará al múltiplo en millones de pesos inmediatamente superior. El<br />
primer ajuste se realizará en enero de 2003, tomando como base la variación<br />
del índice de precios al consumidor durante 2002.<br />
Para las entidades aseguradoras, con excepción de aquellas que tengan como<br />
objeto exclusivo el ofrecimiento del ramo de seguro de crédito a la<br />
exportación y de aquellas que efectúen actividades propias de las compañías<br />
reaseguradoras, el capital mínimo será de cinco mil quinientos millones de<br />
pesos ($5.500.000.000.00), ajustados anualmente de la forma como se<br />
establece en el inciso anterior, más el patrimonio requerido para operar<br />
los diferentes ramos de seguro, cuyo monto será determinado por el Gobierno<br />
Nacional. Las entidades reaseguradoras y aquellas entidades aseguradoras<br />
que efectúen actividades propias de las entidades reaseguradoras deberán<br />
acreditar como capital mínimo veintidós mil millones de pesos<br />
($22.000.000.000.00), ajustados anualmente en la forma prevista en el<br />
inciso anterior. Este último monto comprende el patrimonio requerido para<br />
operar los diferentes ramos de seguro.<br />
Corresponderá al Gobierno Nacional mediante normas de carácter general,<br />
fijar los capitales mínimos que deberán acreditar las instituciones<br />
financieras reguladas por normas especiales que se encuentren sometidas al<br />
control y vigilancia de la Superintendencia Bancaria y las entidades<br />
aseguradoras que tengan como objeto exclusivo el ofrecimiento del ramo de<br />
seguro de crédito a la exportación.<br />
Los montos mínimos de capital de las entidades aseguradoras y<br />
reaseguradoras que se modifican mediante la presente ley, rigen a partir<br />
del 1° de enero de 2003.<br />
4. El monto mínimo de capital previsto por el numeral primero de este<br />
artículo deberá ser cumplido de manera permanente por las entidades en<br />
funcionamiento, salvo los establecimientos de crédito. Para este efecto, el<br />
capital mínimo de funcionamiento resultará de la suma de las siguientes<br />
cuentas patrimoniales: capital suscrito y pagado, capital garantía,<br />
reservas, superávit por prima en colocación de acciones, utilidades no<br />
distribuidas de ejercicios anteriores y revalorización de patrimonio, y se<br />
deducirán las pérdidas acumuladas. Igualmente se tendrán en cuenta los<br />
bonos obligatoriamente convertibles en acciones en los términos del<br />
parágrafo 1° del numeral 5 de este artículo. Así mismo, en el caso de las<br />
entidades que sean objeto de las medidas a que se refieren los artículos<br />
48, literal i) y 113 de este Estatuto, podrán tomarse en cuenta los<br />
préstamos subordinados, convertibles en acciones o redimibles con recursos<br />
obtenidos por la colocación de acciones que se otorguen a la entidad<br />
financiera, en las condiciones que fije el Gobierno Nacional. Dichos<br />
préstamos podrán ser otorgados por entidades financieras en los casos y con<br />
las condiciones que fije el Gobierno.<br />
Artículo 17. Modifícanse los numerales 2 y 3 del artículo 82 del Estatuto<br />
Orgánico del Sistema Financiero, los cuales quedarán así :<br />
2. Patrimonio técnico, patrimonio adecuado y fondo de garantía de las<br />
entidades aseguradoras.<br />
a) Patrimonio técnico. El patrimonio técnico de las entidades aseguradoras<br />
estará conformado por los rubros y ponderaciones que determine el Gobierno<br />
Nacional;<br />
b) Patrimonio adecuado. El patrimonio adecuado de las entidades<br />
aseguradoras corresponderá al patrimonio técnico mínimo que deben mantener<br />
y acreditar para dar cumplimiento al margen de solvencia, de la forma como<br />
lo establezca el Gobierno Nacional.<br />
El margen de solvencia se determinará en función del importe de las primas<br />
o de la carga media de siniestralidad, el que resulte más elevado. El<br />
Gobierno Nacional establecerá la periodicidad, forma, riesgos y elementos<br />
técnicos de los factores que determinan el margen de solvencia;<br />
c) Fondo de garantía. Corresponde al cuarenta por ciento (40%) del margen<br />
de solvencia o patrimonio adecuado, acreditado en patrimonio técnico.<br />
3. Patrimonio requerido para operar los diferentes ramos de seguro. El<br />
Gobierno Nacional establecerá el patrimonio requerido para operar los<br />
diferentes ramos de seguro que les sean autorizados a las entidades<br />
aseguradoras. Para efectos del cálculo del capital mínimo, los patrimonios<br />
requeridos se sumarán al valor absoluto señalado en el numeral 1 del<br />
artículo 80 de este Estatuto.<br />
Artículo 18. Adiciónase un numeral 4 al artículo 83 del Estatuto Orgánico<br />
del Sistema Financiero, así:<br />
4. Por los defectos mensuales en que incurran las entidades aseguradoras en<br />
el margen de solvencia a que se refiere el numeral 2 del artículo 82 del<br />
Estatuto Orgánico del Sistema Financiero, la Superintendencia Bancaria<br />
impondrá una multa a favor del Tesoro Nacional por el equivalente al tres<br />
punto cinco por ciento (3.5%) sobre el valor del defecto patrimonial que<br />
presenten mensualmente, sin exceder, respecto de cada incumplimiento, del<br />
uno punto cinco por ciento (1.5%) de patrimonio requerido para dar<br />
cumplimiento a dichas relaciones.<br />
Cuando los defectos mensuales se originen como consecuencia de eventos<br />
catastróficos las compañías de seguros convendrán un plan de ajuste con la<br />
Superintendencia Bancaria cuyo plazo no podrá superar noventa (90) días. El<br />
incumplimiento del plan de ajuste será sancionado con la multa prevista en<br />
el inciso anterior. La Superintendencia Bancaria definirá los eventos<br />
catastróficos.<br />
Lo dispuesto en este artículo se entenderá sin perjuicio de las demás<br />
sanciones o medidas administrativas que pueda imponer la Superintendencia<br />
Bancaria conforme a sus facultades legales.<br />
Artículo 19. Modifícase el segundo inciso del numeral 1 del artículo 88 del<br />
Estatuto Orgánico del Sistema Financiero, que quedará así:<br />
Para efectos de impartir su autorización, el Superintendente Bancario<br />
deberá verificar que la persona interesada en adquirir las acciones no se<br />
encuentra en alguna de las situaciones mencionadas en los incisos 3, 4 y 5<br />
del numeral 5 del artículo 53 del presente Estatuto y, adicionalmente, que<br />
la inversión que desea realizar cumple con las relaciones previstas en el<br />
inciso 6 del citado numeral 5, salvo, en este último caso, que se trate de<br />
transacciones de acciones realizadas con préstamos otorgados por el Fondo<br />
de Garantías de Instituciones Financieras (Fogafín) con el propósito de<br />
restablecer la solidez patrimonial de entidades vigiladas.<br />
Artículo 20. Adiciónase el siguiente inciso al numeral 3 del artículo 88<br />
del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero:<br />
No se aplicará la excepción anterior cuando se realice una transacción que<br />
increm ente la participación del inversionista a más del cincuenta por<br />
ciento (50%) de las acciones suscritas de la entidad vigilada.<br />
Artículo 21. El artículo 94 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero,<br />
quedará así:<br />
Artículo 94. Oficinas de representación de instituciones financieras y<br />
reaseguros del exterior.<br />
1. Autorización apertura. Corresponde a la Superintendencia Bancaria<br />
autorizar el establecimiento en el país de oficinas de representación de<br />
organismos financieros y reaseguros del exterior, así como ejercer sobre<br />
ellas la inspección, vigilancia y control con las mismas facultades con que<br />
cuenta para supervisar a las entidades del sector financiero y asegurador.<br />
El Gobierno Nacional señalará mediante normas de carácter general las<br />
restricciones y prohibiciones de las oficinas, las excepciones al régimen<br />
de apertura, así como las calidades y requisitos para ser representante de<br />
las mismas.<br />
2. Oficinas de representación de instituciones financieras del exterior.<br />
Las oficinas de representación de entidades financieras del exterior sólo<br />
podrán prestar los servicios que el Gobierno Nacional, mediante normas de<br />
carácter general señale.<br />
3. Oficinas de representación de reaseguradoras del exterior. Estas<br />
oficinas exclusivamente podrán operar en la aceptación o cesión de<br />
responsabilidades en reaseguro; por tanto, no actuarán, directa o<br />
indirectamente, en la contratación de seguros.<br />
4. Registro de reaseguradores y corredores de reaseguro del exterior. La<br />
Superintendencia Bancaria organizará un registro de los reaseguradores y<br />
corredores de reaseguros del exterior que actúen o pretendan actuar en el<br />
mercado colombiano. Dicho registro tiene como propósito permitir que se<br />
evalúe su solvencia, experiencia y profesionalismo, entre otros factores.<br />
Para el efecto, señalará las condiciones de inscripción y los casos en los<br />
cuales constituye práctica insegura contratar con reaseguradores o con la<br />
mediación de corredores de reaseguro no inscritos o excluidos del registro.<br />
La inscripción en el registro puede ser negada, suspendida o cancelada por<br />
la Superintendencia Bancaria, cuando el reasegurador o corredor de<br />
reaseguro del exterior no cumpla o deje de satisfacer los requisitos de<br />
carácter general establecidos por dicho organismo.<br />
5. Representación. La representación de las oficinas a que alude este<br />
artículo estará a cargo de la persona natural designada por la institución<br />
del exterior, la cual deberá estar debidamente posesionada para dicho<br />
efecto ante la Superintendencia Bancaria.<br />
6. Régimen Sancionatorio. El incumplimiento de las disposiciones que rigen<br />
la actividad de las oficinas de representación será sancionado por la<br />
Superintendencia Bancaria en la forma prevista en los artículos 209 y 211<br />
del presente Estatuto. Además, dando aplicación al numeral 2 del artículo<br />
208 del presente Estatuto, la Superintendencia Bancaria podrá ordenar la<br />
clausura de la oficina de representación y la remoción del representante".<br />
Artículo 22. El artículo 96 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero<br />
quedará así:<br />
"Artículo 96. Conservación de archivos y documentos. Los libros y papeles<br />
de las instituciones vigiladas por la Superintendencia Bancaria deberán<br />
conservarse por un período no menor de cinco años (5) años, desde la fecha<br />
del respectivo asiento, sin perjuicio de los términos establecidos en<br />
normas especiales. Vencido este lapso, podrán ser destruidos siempre que,<br />
por cualquier medio técnico adecuado, se garantice su reproducción exacta.<br />
Parágrafo. La administración y conservación de los archivos de las<br />
entidades financieras públicas en liquidación, se someterá a lo previsto<br />
para las entidades financieras en liquidación por el Estatuto Orgánico del<br />
Sistema Financiero y demás normas que lo modifiquen o adicionen. Una vez<br />
transcurridos cinco años se deberá realizar la reproducción<br />
correspondiente, a través de cualquier medio técnico adecuado y<br />
transferirse al Archivo General de la Nación.<br />
Las historias laborales de los ex funcionarios de las entidades financieras<br />
públicas en liquidación, deberán ser transferidas a la entidad a la cual<br />
estaban vinculadas o adscritas una vez finalice el proceso de liquidación<br />
correspondiente."<br />
Artículo 23. Modifícase el numeral 1 del artículo 97 del Estatuto Orgánico<br />
del Sistema Financiero, el cual quedará así:<br />
"1. Información a los usuarios. Las entidades vigiladas deben suministrar a<br />
los usuarios de los servicios que prestan la información necesaria para<br />
lograr la mayor transparencia en las operaciones que realicen, de suerte<br />
que les permita, a través de elementos de juicio claros y objetivos,<br />
escoger las mejores opciones del mercado y poder tomar decisiones<br />
informadas.<br />
En tal sentido, no está sujeta a reserva la información correspondiente a<br />
los activos y al patrimonio de las entidades vigiladas, sin perjuicio del<br />
deber de sigilo que estas tienen sobre la información recibida de sus<br />
clientes y usuarios."<br />
Artículo 24. Modifícase el numeral 4 del artículo 98 del Estatuto Orgánico<br />
del Sistema Financiero, el cual quedará así:<br />
"4. Debida prestación del servicio y protección al consumidor.<br />
4.1 Deber general. Las instituciones sometidas al control de la<br />
Superintendencia Bancaria, en cuanto desarrollan actividades de interés<br />
público, deberán emplear la debida diligencia en la prestación de los<br />
servicios a sus clientes a fin de que estos reciban la atención debida en<br />
el desarrollo de las relaciones contractuales que se establezcan con<br />
aquellas y, en general, en el desenvolvimiento normal de sus operaciones.<br />
Igualmente, en la celebración de las operaciones propias de su objeto<br />
dichas instituciones deberán abstenerse de convenir cláusulas que por su<br />
carácter exorbitante puedan afectar el equilibrio del contrato o dar lugar<br />
a un abuso de posición dominante.<br />
4.2 Defensor del cliente. Las entidades vigiladas por la Superintendencia<br />
Bancaria deberán contar con un defensor del cliente, cuya función será la<br />
de ser vocero de los clientes o usuarios ante la respectiva institución,<br />
así como conocer y resolver las quejas de estos relativas a la prestación<br />
de los servicios.<br />
El defensor del cliente de las instituciones vigiladas por la<br />
Superintendencia Bancaria deberá ser independiente de los organismos de<br />
administración de las mismas entidades y no podrá desempeñar en ellas<br />
función distinta a la aquí prevista.<br />
Dentro de los parámetros establecidos en este numeral el Gobierno Nacional<br />
mediante normas de carácter general señalará las reglas a las cuales deberá<br />
sujetarse la actividad del defensor del cliente de las entidades vigiladas<br />
por la Superintendencia Bancaria.<br />
Corresponderá a la asamblea general de socios o de asociados de las<br />
instituciones vigiladas la designación del defensor del cliente. En la<br />
misma sesión en que sea designado deberá incluirse la información relativa<br />
a las apropiaciones previstas para el suministro de recursos humanos y<br />
técnicos destinados al desempeño de las funciones a él asignadas.<br />
4.3 Procedimiento para el conocimiento de las quejas. Previo al<br />
sometimiento ante la Superintendencia Bancaria de las quejas individuales<br />
relacionadas con la prestación de servicios por parte de las instituciones<br />
vigiladas que en virtud de sus competencias pueda conocer, el cliente o<br />
usuario deberá presentar su reclamación al defensor, quien deberá<br />
pronunciarse sobre ella en un término que en ningún caso podrá ser superior<br />
a quince (15) días hábiles, contados desde el momento en que cuente con<br />
todos los documentos necesarios para resolver la queja.<br />
Lo establecido en el inciso anterior se entiende sin perjuicio de las<br />
acciones judiciales que pueden presentar tanto clientes y usuarios como las<br />
mismas instituciones vigiladas a efectos de resolver sus controversias<br />
contractuales y de aquellas quejas que en interés general colectivo se<br />
presenten ante la Superintendencia Bancaria.<br />
4.4 Sanciones. El incumplimiento de las obligaciones a cargo del defensor<br />
del cliente será sancionado por la Superintendencia Bancaria en la forma<br />
prevista en la Parte Séptima del presente Estatuto. En los términos de<br />
dichas disposiciones las instituciones vigiladas podrán ser sancionadas por<br />
no designar al defensor del cliente, por no efectuar las apropiaciones<br />
necesarias para el suministro de los recursos humanos y técnicos que<br />
requiera su adecuado desempeño o por no proveer la información que necesite<br />
en ejercicio de sus funciones. El defensor del cliente podrá ser sancionado<br />
por el incumplimiento de las obligaciones que le son propias.<br />
Parágrafo. El defensor del cliente podrá desempeñar su función<br />
simultáneamente en varias instituciones vigiladas. Se excluye de la<br />
obligación de contar con un defensor del cliente a los bancos de<br />
redescuento."<br />
Artículo 25. Adiciónase el siguiente numeral al artículo 98 del Estatuto<br />
Orgánico del Sistema Financiero:<br />
"5. Con el propósito de garantizar el derecho de los consumidores, las<br />
instituciones financieras deberán proporcionar la información suficiente y<br />
oportuna a todos los usuarios de sus servicios, permitiendo la adecuada<br />
comparación de las condiciones financieras ofrecidas en el mercado. En todo<br />
caso, la información financiera que se presente al público deberá hacerse<br />
en tasas efectivas. El Gobierno Nacional, mediante normas de carácter<br />
general, determinará la periodicidad y forma como deberá cumplirse esta<br />
obligación."<br />
Artículo 26. Adiciónase el artículo 98 del Estatuto Orgánico del Sistema<br />
Financiero con el siguiente numeral:<br />
"6. Conflictos de interés. Dentro del giro de los negocios de las entidades<br />
vigiladas por la Superintendencia Bancaria, los directores, representantes<br />
legales, revisores fiscales y en general todo funcionario con acceso a<br />
información privilegiada tiene el deber legal de abstenerse de realizar<br />
cualquier operación que dé lugar a conflictos de interés.<br />
La Superintendencia Bancaria impondrá las sanciones a que haya lugar cuando<br />
se realicen operaciones que den lugar a conflicto de interés, de<br />
conformidad con el régimen general sancionatorio de su competencia. Así<br />
mismo, podrá establecer mecanismos a través de los cuales se subsane la<br />
situación de conflicto de interés, si a ello hubiere lugar.<br />
Adicionalmente, la Superintendencia Bancaria podrá calificar de manera<br />
general y previa la existencia de tales conflictos respecto de cualquier<br />
institución vigilada."<br />
Artículo 27. El artículo 104 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero,<br />
modificado por el artículo 25 de la Ley 365 de 1997, quedará así:<br />
Artículo 104. Información periódica. Toda institución financiera deberá<br />
informar a la Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF), la<br />
totalidad de las transacciones en efectivo de que trata el artículo<br />
anterior, conforme a las instrucciones que al efecto imparta la<br />
Superintendencia Bancaria, en aplicación del artículo 10 de la Ley 526 de<br />
1999.<br />
Artículo 28. Adiciónase el artículo 113 del Estatuto Orgánico del Sistema<br />
Financiero con el siguiente numeral:<br />
"11. Exclusión de activos y pasivos. Con el propósito de proteger la<br />
confianza pública en el sistema financiero, la Superintendencia Bancaria<br />
podrá disponer, como medida cautelar, la exclusión de activos y pasivos de<br />
un establecimiento de crédito y como consecuencia de la misma, la<br />
transferencia de la propiedad de los activos y la cesión de los pasivos de<br />
dicho establecimiento que se determinen al expedir la orden<br />
correspondiente, cuando la medida sea procedente a juicio del<br />
Superintendente Bancario, para prevenir que una entidad incurra en causal<br />
de toma de posesión o para subsanarla, o como medida complementaria a la<br />
toma de posesión.<br />
La medida de exclusión de activos y pasivos se sujetará a las normas que el<br />
Gobierno Nacional dicte en desarrollo de las atribuciones de intervención y<br />
a las siguientes reglas generales:<br />
a) Unicamente serán objeto de exclusión los pasivos originados en la<br />
captación de depósitos del público a la vista o a término, los créditos a<br />
favor del Fondo de Garantías de Instituciones Financieras, del Fondo de<br />
Garantías de Entidades Cooperativas y del Banco de la República, diferentes<br />
de los originados en operaciones de redescuento celebradas con este último,<br />
cuando intermedie líneas de crédito externo, y en las operaciones de<br />
liquidez de que trata el literal b) del artículo 16 de la Ley 31 de 1992.<br />
La transferencia de los pasivos resultante de la exclusión se producirá de<br />
pleno derecho, sin perjuicio del aviso que se dará a los titulares de los<br />
pasivos objeto de exclusión;<br />
b) Los pasivos para con el público serán transferidos en su totalidad a los<br />
establecimientos de crédito en las condiciones y bajo los procedimientos<br />
que determine el Gobierno Nacional, para lo cual podrá utilizar el<br />
mecanismo de subasta;<br />
c) Con los activos excluidos se conformará un patrimonio que estará<br />
separado para todos los efectos legales del patrimonio de la entidad de la<br />
cual fue excluido, así como del patrimonio de aquella que en virtud de la<br />
medida cautelar prevista en este numeral lo administre. Dicho patrimonio<br />
estará afecto exclusivamente a los propósitos establecidos en el presente<br />
Estatuto y podrá ser administrado por un establecimiento de crédito en<br />
virtud de un contrato de administración no fiduciario o por una sociedad<br />
fiduciaria en virtud de un contrato de fiducia mercantil. Los pasivos a<br />
favor del Fondo de Garantías de Instituciones Financieras, del Fondo de<br />
Garantías de Entidades Cooperativas y del Banco de la República serán<br />
transferidos a este patrimonio;<br />
d) La exclusión comprenderá activos por la diferencia positiva, si la hay,<br />
resultante de restar al activo registrado en el último balance disponible<br />
de la institución sujeto de la medida, antes de la adopción de la misma, el<br />
pasivo externo a cargo de esta, teniendo en cuenta los ajustes que en<br />
relación con dicho balance sean necesarios a juicio de la Superintendencia<br />
Bancaria. En todo caso, se procurará que exista equivalencia entre el valor<br />
atribuido a los activos transferidos al patrimonio conformado en virtud de<br />
lo previsto en el literal c) del presente numeral y los pasivos excluidos;<br />
e) Dentro de los activos excluidos quedarán comprendidos los que hayan sido<br />
transferidos al Fondo de Garantías de Instituciones Financieras, al Fondo<br />
de Garantías de Entidades Cooperativas y al Banco de la República mediante<br />
operaciones de descuento o de redescuento, diferentes de las señaladas en<br />
el literal a) de este artículo. En tal caso, las entidades mencionadas<br />
deberán transferir al patrimonio constituido conforme al numeral 11,<br />
literal c) del artículo 113 del presente Estatuto, los bienes que les<br />
hubieren sido enajenados en desarrollo de la operación activa de crédito, o<br />
su equivalente en dinero, a más tardar dentro de los ocho (8) días hábiles<br />
siguientes a la fecha en que se adoptó la medida, una vez constituido el<br />
patrimonio en mención;<br />
f) Con el fin de hacer viable la medida de exclusión, en caso de que no<br />
exista la equivalencia entre los activos y pasivos objeto de la misma a que<br />
se refiere el literal precedente, el Fondo de Garantías de Instituciones<br />
Financieras, dentro del marco de sus atribuciones legales y, en especial,<br />
del numeral 6 del artículo 320 del Estatuto Orgánico del Sistema<br />
Financiero, podrá suscribir títulos de deuda de pago subordinado a cargo<br />
del patrimonio al que se transfieran los activos, con el fin de que los<br />
activos existentes tengan un valor que corresponda cuando menos al de los<br />
pasivos excluidos. Dentro de los activos excluidos podrán incluirse activos<br />
castigados;<br />
g) Con cargo al patrimonio que se conforme con los activos excluidos se<br />
emitirán títulos representativos de derechos sobre dichos activos por un<br />
monto equivalente al de los pasivos excluidos, cuyas clases y condiciones<br />
serán fijadas por la Junta Directiva del Fondo de Garantías de<br />
Instituciones Financieras, teniendo en cuenta las normas que expida el<br />
Gobierno Nacional;<br />
h) Con el fin de darle liquidez a los activos excluidos, el Fondo de<br />
Garantías de Instituciones Financieras podrá transferir al patrimonio<br />
constituido conforme al literal c) del presente numeral, a cambio de<br />
títulos de deuda que se emitan en desarrollo de lo previsto en el literal<br />
g) de este numeral, hasta una suma equivalente al seguro de depósito que<br />
habría de reconocerse en caso de liquidación forzosa respecto de los<br />
pasivos excluidos;<br />
i) El Fondo de Garantías de Instituciones Financieras podrá permutar<br />
títulos de deuda que se emitan en desarrollo de lo previsto en el literal<br />
g) de este numeral, por títulos emitidos por dicho Fondo, con el objeto de<br />
entregarlos como pago a los establecimientos de crédito receptores de los<br />
pasivos con el público;<br />
j) Las transferencias de los activos y pasivos excluidos se efectuará por<br />
los administradores de la entidad, en la forma y términos que sean<br />
determinados por el Fondo de Garantías de Instituciones Financieras,<br />
entidad que también determinará los destinatarios de las transferencias,<br />
así como las directrices bajo las cuales se podrá adelantar por la entidad<br />
sujeto de la medida la administración temporal de los activos excluidos,<br />
para lo cual se contará con la cooperación interinstitucional de la<br />
Superintendencia Bancaria, todo con sujeción a las normas que establezca el<br />
Gobierno Nacional;<br />
k) Para efectos fiscales y de determinación de derechos notariales y de<br />
registro, las transferencias que se realicen en desarrollo de la medida de<br />
exclusión se considerarán como actos sin cuantía;<br />
l) La transferencia de activos y pasivos se entenderá perfeccionada con la<br />
protocolización del documento o documentos privados que la contengan y<br />
tratándose de derechos cuya tradición o constitución esté sujeta a<br />
registro, bastará con la inscripción de copia de la correspondiente<br />
escritura de protocolización, caso en el cual se dará aplicación a lo<br />
previsto en el numeral 4 del artículo 60 del Estatuto Orgánico del Sistema<br />
Financiero;<br />
m) Los administradores serán responsables hasta la culpa leve en los<br />
términos del artículo 63 del Código Civil, por el cumplimiento inmediato de<br />
la obligación de transferencia resultante de la exclusión;<br />
n) En el caso previsto en el presente artículo y en el evento en que se<br />
disponga la liquidación de la entidad, respecto de los activos y pasivos<br />
excluidos no se aplicarán las reglas del artículo 300 del Estatuto Orgánico<br />
del Sistema Financiero;<br />
ñ) En caso de que llegare a existir, el remanente que quede en el<br />
patrimonio constituido conforme al literal c) del presente numeral después<br />
de pagar los pasivos que lo afecten será transferido al establecimiento de<br />
crédito que enajenó los activos excluidos.<br />
Parágrafo. Las menciones al Fondo de Garantías de Instituciones Financieras<br />
que se hagan en el presente numeral, se entenderán también efectuadas al<br />
Fondo de Garantías de Entidades Cooperativas, cuando se trate de<br />
operaciones realizadas con entidades cooperativas inscritas en dicho<br />
fondo."<br />
Artículo 29. Adiciónase el artículo 113 del Estatuto Orgánico del Sistema<br />
Financiero con el siguiente numeral:<br />
"12. Programa de desmonte progresivo. El programa de desmonte progresivo es<br />
una medida cautelar que procede para la protección de los ahorradores e<br />
inversionistas y que busca evitar que las entidades sometidas al control y<br />
vigilancia de la Superintendencia Bancaria incurran en causal de toma de<br />
posesión o para prevenirla. Esta medida procederá cuando la institución<br />
vigilada prevea que en el mediano plazo no podrá continuar cumpliendo con<br />
los requerimientos legales para funcionar en condiciones adecuadas, siempre<br />
y cuando se garantice la adecuada atención de los ahorros del público. Para<br />
este caso, la entidad deberá adoptar y someter a la aprobación de la<br />
Superintendencia Bancaria un programa de desmonte progresivo de sus<br />
operaciones financieras o de seguros. La Superintendencia Bancaria podrá<br />
exceptuar a las entidades en desmonte de los requerimientos legales de una<br />
entidad en marcha."<br />
Artículo 30. Adiciónase el numeral 13 del artículo 113 del Estatuto<br />
Orgánico del Sistema Financiero, el cual quedará así:<br />
"13. Provisión para el pago de pasivos laborales. Del total de los activos<br />
que posea la institución financiera al momento de la aplicación de la<br />
medida preventiva de exclusión o desmonte progresivo se constituirá la<br />
provisión correspondiente para el pago de las acreencias laborales,<br />
prestaciones sociales y/o indemnizaciones legales o convencionales<br />
existentes, con el fin de garantizar la cancelación de los mismos."<br />
Artículo 31. Adiciónase el artículo 113 del Estatuto Orgánico del Sistema<br />
Financiero con el siguiente parágrafo:<br />
"Parágrafo. Las medidas contempladas en los numerales 11 y 12 del presente<br />
artículo, podrán ser aplicables en situaciones de reorganización o desmonte<br />
total o parcial de instituciones financieras en cuyo capital participe<br />
mayoritariamente la Nación, el Fondo de Garantías de Instituciones<br />
Financieras u otras entidades de derecho público.<br />
El Gobierno Nacional podrá disponer mediante normas de carácter general que<br />
en la transferencia que se dé como consecuencia de la aplicación de la<br />
medida de exclusión, se incluyan otros pasivos a cargo de la institución<br />
financiera de naturaleza pública respecto de la cual recaiga la medida,<br />
caso en el cual alguno o algunos de tales pasivos podrán quedar a cargo del<br />
patrimonio constituido conforme a lo establecido en el literal c) numeral<br />
11 del presente artículo. El contrato de administración de los activos<br />
excluidos se celebrará con la entidad que designe el Fondo de Garantías de<br />
Instituciones Financieras, en los términos y condiciones que este mismo<br />
determine y se sujetará a las reglas del derecho privado. La administración<br />
de los activos excluidos podrá ser confiada a la Central de Inversiones<br />
S.A. CISA, mientras el Fondo de Garantías de Instituciones Financieras<br />
mantenga la participación de capital mayoritaria en la misma."<br />
Artículo 32. El numeral 1 del artículo 114 del Estatuto Orgánico del<br />
Sistema Financiero, quedará así:<br />
"Artículo 114. Causales. 1. Corresponde a la Superintendencia Bancaria<br />
tomar posesión inmediata de los bienes, haberes y negocios de una entidad<br />
vigilada cuando se presente alguno de los siguientes hechos que, a su<br />
juicio, hagan necesaria la medida y previo concepto del consejo asesor."<br />
Artículo 33. Adiciónase el numeral 1 del artículo 114 del Estatuto Orgánico<br />
del Sistema Financiero con los siguientes literales:<br />
"k) Cuando incumpla la orden de exclusión de activos y pasivos que le sea<br />
impartida por la Superintendencia Bancaria, y<br />
l) Cuando se incumpla el programa de desmonte progresivo acordado con la<br />
Superintendencia Bancaria."<br />
Artículo 34. Adiciónase al literal a), numeral 2 del artículo 114 del<br />
Estatuto Orgánico de Sistema Financiero, el siguiente inciso:<br />
"Tratándose de las entidades aseguradoras, se entenderá configurada esta<br />
causal por defecto del fondo de garantía."<br />
Artículo 35. El literal c) del numeral 3 del artículo 119 del Estatuto<br />
Orgánico del Sistema Financiero, quedará así:<br />
"c) No podrán celebrarse operaciones que impliquen conflictos de interés.<br />
La Superintendencia Bancaria determinará y calificará en la forma prevista<br />
en los incisos 2° y 3° del numeral 6 del artículo 98 del presente Estatuto,<br />
la existencia de tales conflictos. Así mismo, podrá establecer mecanismos a<br />
través de los cuales se subsane la situación de conflicto de interés, si a<br />
ello hubiere lugar."<br />
Artículo 36. El numeral 1 del artículo 122 del Estatuto Orgánico del<br />
Sistema Financiero quedará así:<br />
"1. Operaciones con socios o administradores y sus parientes. Las<br />
operaciones autorizadas que determine el Gobierno Nacional y que celebren<br />
las entidades vigiladas por la Superintendencia Bancaria, con sus<br />
accionistas titulares del cinco por ciento (5%) o más del capital suscrito,<br />
con sus administradores, así como las que celebren con los cónyuges y<br />
parientes de sus socios y administradores dentro del segundo grado de<br />
consanguinidad o de afinidad, o único civil, requerirán para su aprobación<br />
del voto unánime de los miembros de junta directiva asistentes a la<br />
respectiva reunión.<br />
En el acta de la correspondiente reunión de la junta directiva se dejará<br />
constancia, además, de haberse verificado el cumplimiento de las normas<br />
sobre límites al otorgamiento de crédito o cupos máximos de endeudamiento o<br />
de concentración de riesgos vigentes en la fecha de aprobación de la<br />
operación.<br />
En estas operaciones no podrán convenirse condiciones diferentes a las que<br />
generalmente utiliza la entidad para con el público, según el tipo de<br />
operación, salvo las que se celebren con los administradores para atender<br />
sus necesidades de salud, educación, vivienda y transporte de acuerdo con<br />
los reglamentos que para tal efecto previamente determine la junta<br />
directiva de manera general."<br />
Artículo 37. El numeral 5 del artículo 146 del Estatuto Orgánico del<br />
Sistema Financiero, quedará así:<br />
"5. Prohibiciones generales. Ninguna sociedad fiduciaria podrá administrar<br />
más de un fondo común ordinario de inversión.<br />
La Superintendencia Bancaria podrá establecer límites a los recursos de los<br />
negocios administrados por las sociedades fiduciarias, que dichas entidades<br />
pueden mantener en depósitos a la vista en su matriz o en las filiales o<br />
subsidiarias de esta. Los límites establecidos por la Superintendencia<br />
Bancaria no se aplicarán cuando el fideicomitente, de manera expresa y por<br />
escrito, autorice que sus recursos sean depositados en las referidas<br />
entidades."<br />
Artículo 38. Adiciónase el artículo 146 del Estatuto Orgánico del Sistema<br />
Financiero con el siguiente numeral:<br />
"9. Conflictos de interés. Los directores, representantes legales,<br />
revisores fiscales y en general todo funcionario de entidades fiduciarias<br />
con acceso a información privilegiada deberá abstenerse de realizar<br />
cualquier operación que de lugar a conflictos de interés entre el<br />
fiduciario y el fideicomitente o los beneficiarios designados por este. La<br />
Superintendencia Bancaria determinará y calificará en la forma prevista en<br />
los incisos 2° y 3° del numeral 6 del artículo 98 del presente Estatuto, la<br />
existencia de tales conflictos. Así mismo, podrá establecer mecanismos a<br />
través de los cuales se subsane la situación de conflicto de interés, si a<br />
ello hubiere lugar."<br />
Artículo 39. Modifícase el numeral 3 del artículo 152 del Estatuto Orgánico<br />
del Sistema Financiero, el cual quedará así:<br />
"3. Inversiones de los fondos comunes ordinarios. Será responsabilidad de<br />
las sociedades fiduciarias adoptar las metodologías y procedimientos<br />
necesarios para el análisis y manejo seguro y eficiente del riesgo de las<br />
inversiones que realicen con los recursos de los fondos comunes ordinarios.<br />
La Superintendencia Bancaria señalará los principios y criterios generales<br />
que las sociedades fiduciarias deben adoptar para evaluar adecuadamente los<br />
riesgos implícitos en tales operaciones.<br />
Las sociedades fiduciarias que no observen los citados principios y<br />
criterios deberán someterse al régimen de inversiones que mediante normas<br />
de carácter general señale la Superintendencia Bancaria.<br />
En todo caso, las entidades no podrán invertir en títulos de los cuales<br />
sean emisoras, aceptantes o garantes las sociedades matrices o subordinadas<br />
de la respectiva institución fiduciaria."<br />
Artículo 40. El numeral 1 del artículo 158 del Estatuto Orgánico del<br />
Sistema Financiero, quedará así:<br />
"1. Conflictos de interés. Las administradoras y sus directores,<br />
representantes legales o cualquier funcionario con acceso a información<br />
privilegiada deberán abstenerse de realizar cualquier operación que de<br />
lugar a conflictos de interés entre ellas o sus accionistas y aportantes de<br />
capital y los fondos o patrimonios que administran. La Superintendencia<br />
Bancaria determinará y calificará en la forma prevista en los incisos 2° y<br />
3° del numeral 6 del artículo 98 del presente Estatuto, la existencia de<br />
tales conflictos. Así mismo, podrá establecer mecanismos a través de los<br />
cuales se subsane la situación de conflicto de interés, si a ello hubiere<br />
lugar.<br />
Cuando su matriz sea una de las entidades a que se refiere el numeral 1 del<br />
artículo 119 del presente estatuto, las administradoras no podrán realizar<br />
las operaciones a que se refieren los numerales 2 y 3 del mismo artículo."<br />
Artículo 41. Adiciónase el numeral 5 al artículo 182 del Estatuto Orgánico<br />
del Sistema Financiero, así:<br />
"5. Por los defectos en la inversión de las reservas en que incurran las<br />
entidades aseguradoras y las sociedades de capitalización, la<br />
Superintendencia Bancaria impondrá multas a favor del Tesoro Nacional por<br />
el equivalente al 3.5% del defecto presentado en cada mes calendario."<br />
Artículo 42. Modifícase el numeral 1 del artículo 184 del Estatuto Orgánico<br />
del Sistema Financiero, el cual quedará así:<br />
"1. Modelos de pólizas y tarifas. La autorización previa de la<br />
Superintendencia Bancaria de los modelos de las pólizas y tarifas será<br />
necesaria cuando se trate de la autorización inicial a una entidad<br />
aseguradora o para la explotación de un nuevo ramo.<br />
En concordancia con lo dispuesto por el artículo 2° de la Ley 389 de 1997,<br />
los modelos de las pólizas y sus anexos deberán enviarse a la<br />
Superintendencia Bancaria para su correspondiente depósito, en las<br />
condiciones que determine dicho organismo."<br />
Artículo 43. El artículo 186 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero,<br />
quedará así:<br />
"Artículo 186. Régimen de reservas técnicas e inversiones. Las entidades<br />
aseguradoras y las que administren el Sistema General de Riesgos<br />
Profesionales, cualquiera que sea su naturaleza, deberán constituir, entre<br />
otras, las siguientes reservas técnicas, de acuerdo con las normas de<br />
carácter general que para el efecto expida el Gobierno Nacional:<br />
a) Reserva de riesgos en curso;<br />
b) Reserva matemática;<br />
c) Reserva para siniestros pendientes, y<br />
d) Reserva de desviación de siniestralidad.<br />
El Gobierno Nacional señalará las reservas técnicas adicionales a las<br />
señaladas que se requieran para la explotación de los ramos. Así mismo,<br />
dictará las normas que determinen los aspectos técnicos pertinentes, para<br />
garantizar que los diferentes tipos de seguros que se expidan dentro del<br />
Sistema de Seguridad Social cumplan con los principios que los rigen."<br />
Artículo 44. Modifícase el numeral 5 del artículo 193 del Estatuto Orgánico<br />
del Sistema Financiero, así:<br />
"5. Facultades del Gobierno Nacional en relación con los términos de la<br />
póliza y contribución al Fosyga. Por tratarse de un seguro obligatorio de<br />
forzosa contratación, el Gobierno Nacional, a través del Ministerio de<br />
Hacienda y Crédito Público, señalará con carácter uniforme las condiciones<br />
generales de las pólizas, las tarifas máximas que puedan cobrarse por el<br />
mismo, así como el valor de la contribución al Fondo de Solidaridad y<br />
Garantía. El valor de esta contribución deberá calcularse como la suma<br />
entre un porcentaje de la prima anual del seguro y un porcentaje del valor<br />
comercial del vehículo. En todo caso, este valor no podrá exceder un 100%<br />
del valor de la prima anual.<br />
La Superintendencia Bancaria revisará periódicamente las condiciones<br />
técnicas y financieras de la operación de este seguro, propósito para el<br />
cual solicitará a las entidades aseguradoras la información que estime<br />
conveniente.<br />
En todo caso, en la determinación de las tarifas se observarán los<br />
principios de equidad, suficiencia y moderación y se podrán establecer<br />
rangos diferenciales según la naturaleza de los riesgos.<br />
Parágrafo 1°. Estarán libres de contribución a cualquier institución o<br />
fondo, las primas del SOAT sobre motocicletas hasta 200 cc de cilindrada.<br />
En consecuencia, la prima del SOAT para estos vehículos cubrirá<br />
exclusivamente el costo del riesgo que actuarialmente se determine para<br />
ellos, considerándolos con un criterio de favorabilidad frente a otros de<br />
mayor capacidad de pasajeros y cilindrada.<br />
Parágrafo 2°. Para efectos de la fijación de las primas, el Gobierno<br />
Nacional fijará las políticas de imputación de la accidentalidad vial,<br />
teniendo en cuenta la responsabilidad en la causación del accidente.<br />
Artículo 45. Sustitúyase la Parte Séptima del Estatuto Orgánico del Sistema<br />
Financiero, la cual quedará así:<br />
Parte Séptima<br />
REGIMEN SANCIONATORIO<br />
Capítulo I<br />
Reglas Generales<br />
Artículo 208. Reglas generales. Se establece en esta parte del Estatuto el<br />
régimen sancionatorio administrativo aplicable a las entidades vigiladas<br />
por la Superintendencia Bancaria, así como a los directores,<br />
administradores, representantes legales, revisores fiscales u otros<br />
funcionarios o empleados de estas.<br />
La facultad sancionatoria administrativa de la Superintendencia Bancaria se<br />
orienta y ejerce de acuerdo con los siguientes principios, criterios y<br />
procedimientos:<br />
1. Principios. La Superintendencia Bancaria en la aplicación de las<br />
sanciones administrativas orientará su actividad siguiendo los siguientes<br />
principios:<br />
a) Principio de contradicción: La Superintendencia Bancaria tendrá en<br />
cuenta los descargos que hagan las personas a quienes se les formuló pliego<br />
de cargos y la contradicción de las pruebas allegadas regular y<br />
oportunamente al proceso administrativo sancionatorio;<br />
b) Principio de proporcionalidad, según el cual la sanción deberá ser<br />
proporcional a la infracción;<br />
c) Principio ejemplarizante de la sanción, según el cual la sanción que se<br />
imponga persuada a los demás directores, administradores, representantes<br />
legales, revisores fiscales o funcionarios o empleados de la misma entidad<br />
vigilada en la que ocurrió la infracción y demás entidades vigiladas por la<br />
Superintendencia Bancaria, de abstenerse de vulnerar la norma que dio<br />
origen a la sanción;<br />
d) Principio de la revelación dirigida, según el cual la Superintendencia<br />
Bancaria podrá determinar el momento en que se divulgará la información en<br />
los casos en los cuales la revelación de la sanción puede poner en riesgo<br />
la solvencia o seguridad de las entidades vigiladas consideradas<br />
individualmente o en su conjunto.<br />
Adicionalmente, la Superintendencia Bancaria aplicará los principios<br />
orientadores de las actuaciones administrativas establecidos en el artículo<br />
3° del Código Contencioso Administrativo.<br />
2. Criterios para graduar las sanciones administrativas.<br />
Las sanciones por infracciones administrativas a que se hace mención en<br />
este artículo, se graduarán atendiendo los siguientes criterios, en cuanto<br />
resulten aplicables:<br />
a) La dimensión del daño o peligro a los intereses jurídicos tutelados por<br />
la Superintendencia Bancaria, de acuerdo con las atribuciones que le señala<br />
el presente Estatuto;<br />
b) El beneficio económico que se hubiere obtenido para el infractor o para<br />
terceros, por la comisión de la infracción, o el daño que tal infracción<br />
hubiere podido causar;<br />
c) La reincidencia en la comisión de la infracción;<br />
d) La resistencia, negativa u obstrucción a la acción investigadora o de<br />
supervisión de la Superintendencia Bancaria;<br />
e) La utilización de medios fraudulentos en la comisión de la infracción, o<br />
cuando se utiliza persona interpuesta para ocultarla o encubrir sus<br />
efectos;<br />
f) El grado de prudencia y diligencia con que se hayan atendido los deberes<br />
o se hayan aplicado las normas legales pertinentes;<br />
g) La renuencia o desacato a cumplir con las órdenes impartidas por la<br />
Superintendencia Bancaria;<br />
h) El ejercicio de actividades o el desempeño de cargos sin que se hubieren<br />
posesionado ante la Superintendencia Bancaria cuando la ley así lo exija;<br />
i) El reconocimiento o aceptación expresos que haga el investigado sobre la<br />
comisión de la infracción antes de la imposición de la sanción a que<br />
hubiere lugar.<br />
Estos criterios de graduación no se aplicarán en la imposición de aquellas<br />
sanciones pecuniarias regladas por normas especiales, cuya cuantía se<br />
calcula utilizando la metodología indicada por tales disposiciones, como<br />
son las relativas a encaje, niveles adecuados de patrimonio, márgenes de<br />
solvencia, posición propia, inversiones obligatorias, máximos y mínimos de<br />
inversión y demás controles de ley aplicables a las entidades vigiladas por<br />
la Superintendencia Bancaria.<br />
3. Sanciones. Las siguientes son las sanciones de carácter administrativo<br />
que la Superintendencia Bancaria puede imponer:<br />
a) Amonestación o llamado de atención;<br />
b) Multa pecuniaria a favor del Tesoro Nacional. Cuando se trate de las<br />
sanciones previstas en el artículo 209 de este Estatuto, la multa podrá ser<br />
hasta de ciento diez millones de pesos ($110.000.000,00) del año 2002.<br />
Cuando se trate de las sanciones previstas en el artículo 211 de este<br />
Estatuto y no exista norma especial que establezca la respectiva sanción,<br />
la multa podrá ser hasta de quinientos cincuenta millones de pesos<br />
($550.000.000,00) del año 2002;<br />
c) Suspensión o inhabilitación hasta por cinco (5) años para el ejercicio<br />
de aquellos cargos en entidades vigiladas por la Superintendencia Bancaria<br />
que requieran para su desempeño la posesión ante dicho organismo;<br />
d) Remoción de los administradores, directores, representantes legales o de<br />
los revisores fiscales de las personas vigiladas por la Superintendencia<br />
Bancaria. Esta sanción se aplica sin perjuicio de las que establezcan<br />
normas especiales;<br />
e) Clausura de las oficinas de representación de instituciones financieras<br />
y de reaseguros del exterior.<br />
Las sumas indicadas en este numeral se ajustarán anualmente, en el mismo<br />
sentido y porcentaje en que varíe el Indice de Precios al Consumidor<br />
suministrado por el DANE.<br />
Las multas pecuniarias previstas en este artículo podrán ser sucesivas<br />
mientras subsista el incumplimiento que las originó.<br />
4. Procedimiento administrativo sancionatorio.<br />
a) Inicio de la actuación. La actuación administrativa para determinar la<br />
comisión de infracciones podrá iniciarse de oficio, por informes recibidos<br />
de terceros, mediante la práctica de visitas administrativas de inspección,<br />
vigilancia y control, por traslado de otras autoridades, por quejas o<br />
informes de personas naturales o jurídicas y, en general, por cualquier<br />
otro medio que ofrezca credibilidad;<br />
b) Actuación administrativa. Para la determinación de las infracciones<br />
administrativas los funcionarios competentes, en la etapa anterior a la<br />
formulación de cargos, practicarán las pruebas de acuerdo con las<br />
disposiciones que las regulen, respetando siempre los derechos<br />
fundamentales. El trámite posterior se sujetará a lo previsto de manera<br />
especial en este artículo y en general en el Estatuto Orgánico del Sistema<br />
Financiero y, en lo no regulado de manera especial, a lo dispuesto en el<br />
Código Contencioso Administrativo.<br />
A las actuaciones de la Superintendencia Bancaria en esta materia no se<br />
podrá oponer reserva; sin embargo, los documentos que se obtengan seguirán<br />
amparados por la reserva que la Constitución y la ley establezca respecto<br />
de ellos y quienes tengan acceso al expediente respectivo están obligados a<br />
guardar la reserva aplicable sobre los documentos que allí reposen;<br />
c) Divisibilidad. El procedimiento administrativo sancionatorio es<br />
divisible. En consecuencia, se podrán formular y notificar los cargos<br />
personales y los institucionales de manera separada e imponer las<br />
correspondientes sanciones en forma independiente. Sin embargo, cuando se<br />
trate de unos mismos hechos o de hechos conexos se procurará dar traslado a<br />
los investigados en forma simultánea, con el fin de poder confrontar sus<br />
descargos, precisando en cada caso cuáles cargos se proponen a título<br />
personal y cuáles a título institucional;<br />
d) Dirección para notificaciones. La notificación de las actuaciones<br />
adelantadas deberá efectuarse en la dirección de la institución vigilada<br />
que aparezca en la Oficina de Registro de la Superintendencia Bancaria o en<br />
la que haya indicado el investigado en la hoja de vida presentada para su<br />
posesión en la misma Superintendencia, teniendo en cuenta las<br />
actualizaciones que se hayan realizado para efecto de notificaciones en<br />
dicha Oficina o en la hoja de vida.<br />
En el caso de instituciones vigiladas que cuenten con casillero de<br />
correspondencia en la Superintendencia Bancaria, de conformidad con la<br />
reglamentación que esta expida al efecto, las notificaciones mediante<br />
comunicación previstas en el literal f) de este numeral, de carácter<br />
institucional o las personales a los administradores indicados en el<br />
artículo 22 de la Ley 222 de 1995, que presten sus servicios a una entidad<br />
vigilada al momento de la notificación, podrán hacerse a través del<br />
casillero de correspondencia.<br />
Cuando según los registros de la Superintendencia Bancaria el investigado a<br />
título personal hubiere dejado de prestar sus servicios a la institución<br />
vigilada en la que ocurrieron los hechos, la actuación administrativa<br />
correspondiente se podrá notificar a la dirección que establezca la<br />
Superintendencia Bancaria mediante la verificación directa o mediante la<br />
utilización de guías telefónicas o directorios.<br />
Cuando no haya sido posible establecer la dirección del investigado por<br />
ninguno de los medios señalados anteriormente, las actuaciones de la<br />
Superintendencia Bancaria le serán notificadas por medio de publicación de<br />
un aviso en un diario de amplia circulación nacional.<br />
Si durante el desarrollo del procedimiento administrativo sancionatorio el<br />
investigado o su apoderado señalan expresamente una dirección para que se<br />
le notifiquen las actuaciones correspondientes, la Superintendencia<br />
Bancaria deberá hacerlo a esa dirección a partir de dicho momento y<br />
mientras el investigado o su apoderado, mediante comunicación escrita<br />
dirigida al funcionario bajo cuya competencia se adelante el procedimiento,<br />
no manifiesten el cambio de dirección específica anotada;<br />
e) Formas de notificación. Las notificaciones dentro de la actuación<br />
administrativa sancionatoria serán personales, por edicto, por aviso o<br />
mediante comunicación.<br />
Las resoluciones que pongan fin a la actuación administrativa y las que<br />
resuelvan el recurso interpuesto contra estas se notificarán personalmente,<br />
o por edicto si el interesado no compareciere dentro del término de los<br />
cinco (5) días siguientes al envío por correo certificado de la citación<br />
respectiva.<br />
Los demás actos que se expidan se notificarán mediante comunicación. No<br />
obstante, cuando se trate de actuaciones de carácter personal respecto de<br />
quienes al momento de la notificación no ostenten la calidad de<br />
administrador de una entidad vigilada en los términos del artículo 22 de la<br />
Ley 222 de 1995, la notificación del pliego de cargos se hará en forma<br />
personal.<br />
En los casos en los que por carecerse de dirección conocida no pudiere<br />
efectuarse la notificación respectiva, procederá la notificación mediante<br />
aviso en un diario de amplia circulación nacional;<br />
f) Notificación por comunicación. Esta modalidad de notificación se hará<br />
mediante envío por correo certificado de una copia del acto correspondiente<br />
a la dirección determinada conforme al literal d) de este numeral, y se<br />
entenderá surtida en la fecha de su recibo.<br />
En los eventos en los que se cuente con casillero de correspondencia<br />
conforme a lo previsto en el literal d) de este numeral, la notificación<br />
por comunicación podrá hacerse mediante el depósito de copia del acto en el<br />
casillero correspondiente y se entenderá surtida en la fecha de su retiro<br />
del mismo;<br />
g) Formulación de cargos. Si el funcionario competente considera que los<br />
hechos investigados constituyen una posible infracción, formulará los<br />
cargos correspondientes a los presuntos infractores mediante acto motivado,<br />
contra el cual no procede recurso alguno.<br />
El acto de formulación de cargos deberá contener una síntesis de los hechos<br />
constitutivos de las posibles infracciones, de las pruebas allegadas hasta<br />
ese momento y de las normas que se estiman infringidas.<br />
Tratándose de cargos fundados en informes de visita, como síntesis de la<br />
prueba se dará traslado del informe, adjuntando copia del mismo, y poniendo<br />
a disposición del investigado en las dependencias de la Superintendencia<br />
los papeles de trabajo que lo soporten, sin perjuicio de reseñar los medios<br />
de prueba distintos al informe de visita y sus soportes que existieren;<br />
h) Término de traslado del acto de formulación de cargos. El término de<br />
traslado del acto de formulación de cargos a los presuntos infractores será<br />
de treinta (30) días contados a partir del día siguiente a su notificación.<br />
Durante dicho término el expediente respectivo estará a disposición de los<br />
presuntos infractores en las dependencias del funcionario que hubiere<br />
formulado los cargos.<br />
El traslado es la única oportunidad en que los presuntos infractores pueden<br />
presentar los descargos que consideren pertinentes. Durante este término<br />
podrán solicitar la práctica de pruebas, aportarlas u objetar las obtenidas<br />
antes de la formulación de cargos;<br />
i) Período probatorio. Las pruebas solicitadas se decretarán cuando sean<br />
conducentes, pertinentes y eficaces para el esclarecimiento de los hechos<br />
materia de investigación. Se aceptarán las aportadas si llenan los<br />
anteriores requisitos. Se denegarán las que no los cumplan y se ordenará de<br />
oficio las que se consideren pertinentes, mediante acto motivado que<br />
señalará el término para su práctica, que no podrá exceder de dos (2) meses<br />
si se trata de pruebas a practicarse en el territorio nacional, o de cuatro<br />
(4) meses, si deben practicarse en el exterior. La práctica de las pruebas<br />
comenzará a realizarse después de transcurridos cinco (5) días desde la<br />
fecha de notificación por comunicación del acto respectivo;<br />
j) Recursos contra el acto de pruebas. Contra el acto que deniegue total o<br />
parcialmente las pruebas solicitadas procede únicamente el recurso de<br />
reposición, ante el funcionario que lo dictó, dentro de los cinco (5) días<br />
siguientes a la fecha de su notificación. Contra el que decrete todas las<br />
pruebas solicitadas no procederá ningún recurso; tampoco procederá ningún<br />
recurso en relación con las pruebas decretadas de oficio;<br />
k) Valoración probatoria. Las pruebas se valorarán en su conjunto conforme<br />
a las reglas de la sana crítica, atendiendo la naturaleza administrativa de<br />
la infracción, la índole objetiva de la responsabilidad correspondiente y<br />
los propósitos perseguidos por el régimen sancionatorio;<br />
l) Recursos en vía gubernativa contra la resolución sancionatoria. Contra<br />
la resolución que imponga cualquier sanción procederá únicamente el recurso<br />
de apelación, ante el inmediato superior del funcionario que profirió el<br />
acto, el cual deberá interponerse dentro de los cinco (5) días siguientes a<br />
su notificación. Contra la sanción prevista en el literal ñ) de este<br />
numeral, procederá únicamente el recurso de reposición. Respecto de las<br />
sanciones impuestas por el Superintendente Bancario y las decisiones a que<br />
alude el artículo 335 del presente Estatuto, procederá únicamente el<br />
recurso de reposición.<br />
En lo no previsto en este artículo y en general en el Estatuto Orgánico del<br />
Sistema Financiero, la interposición y trámite de los recursos se sujetará<br />
a lo previsto en el Título II del Libro 1 del Código Contencioso<br />
Administrativo;<br />
m) Suspensión de términos. El término previsto para expedir y notificar la<br />
resolución que ponga fin a la actuación se suspenderá en los siguientes<br />
casos:<br />
1. Cuando se presente alguna de las causales de recusación o impedimento<br />
establecidas en el Código Contencioso Administrativo y en el Código de<br />
Procedimiento Civil respecto de alguno de los funcionarios que deban<br />
realizar diligencias investigativas, practicar pruebas o pronunciar<br />
decisiones definitivas dentro del procedimiento administrativo.<br />
El término de suspensión en este evento será igual al que se requiera para<br />
agotar el trámite de la recusación o impedimento, de acuerdo con el<br />
procedimiento establecido en el Código Contencioso Administrativo.<br />
2. Por el período probatorio de que trata el literal i) de este numeral,<br />
caso en el cual la suspensión se contará a partir de la ejecutoria del acto<br />
que resuelva sobre las pruebas en la actuación, y por el término que se<br />
señale para la práctica de las mismas;<br />
n) Renuencia a suministrar información. Las personas naturales o jurídicas<br />
que se rehúsen a presentar los informes o documentos requeridos en el curso<br />
de las investigaciones administrativas, los oculten, impidan o no autoricen<br />
el acceso a sus archivos a los funcionarios competentes, o remitan la<br />
información solicitada con errores significativos o en forma incompleta,<br />
serán sancionadas por el funcionario competente en la actuación respectiva<br />
con multa a favor del Tesoro Nacional de hasta diez (10) salarios mínimos<br />
legales mensuales vigentes al momento de ocurrencia de los hechos que dan<br />
lugar a la sanción, sin perjuicio de las sanciones a que hubiere lugar por<br />
violación a las disposiciones que rigen la actividad de las instituciones<br />
vigiladas por la Superintendencia Bancaria;<br />
ñ) Procedimiento sancionatorio por renuencia a suministrar información. La<br />
sanción establecida en el numeral anterior se impondrá mediante resolución<br />
motivada, previo traslado de cargos a la persona a sancionar, quien tendrá<br />
un término de cinco (5) días para presentar sus descargos.<br />
El acto de formulación de cargos se deberá notificar, en la forma prevista<br />
en el literal d) de este numeral, dentro del mes siguiente a la fecha en<br />
que ocurrieron los hechos constitutivos de sanción.<br />
La resolución que ponga fin a la actuación por renuencia deberá expedirse y<br />
notificarse dentro de los dos (2) meses siguientes al vencimiento del<br />
término para dar respuesta al pliego de cargos. Contra esta resolución<br />
procede el recurso de reposición, el cual deberá interponerse dentro de los<br />
cinco (5) días siguientes a la fecha de su notificación y resolverse dentro<br />
de los dos (2) meses siguientes a la fecha de su interposición.<br />
Parágrafo. Esta actuación no suspende ni interrumpe el desarrollo del<br />
procedimiento administrativo que se adelante para establecer la comisión de<br />
infracciones a las disposiciones que rigen la actividad de las entidades<br />
vigiladas por la Superintendencia Bancaria;<br />
o) Prescripción de la acción de cobro. La acción de cobro por jurisdicción<br />
coactiva de las multas que imponga la Superintendencia Bancaria prescribe<br />
en el término de cinco (5) años, contados a partir de la ejecutoria de las<br />
providencias que las impongan. La prescripción podrá decretarse de oficio o<br />
a solicitud del deudor.<br />
El término de prescripción de la acción de cobro se interrumpe con la<br />
notificación del mandamiento de pago, caso en el cual empezará a correr de<br />
nuevo desde el día siguiente a la notificación del mismo mandamiento;<br />
p) Devolución de multas. En el evento en que el acto administrativo<br />
mediante el cual se haya impuesto por la Superintendencia Bancaria una<br />
multa a favor del Tesoro Nacional sea declarado nulo por la jurisdicción de<br />
lo contencioso administrativo, y la multa ya hubiere sido consignada a<br />
favor del Tesoro Nacional, el Ministerio de Hacienda procederá a la<br />
devolución de la suma respectiva a la persona a cuyo favor se hubiere<br />
proferido la sentencia, lo cual se hará en la forma y términos previstos en<br />
la sentencia y en los artículos 176 y siguientes del Código Contencioso<br />
Administrativo;<br />
q) Remisión de obligaciones. Respecto del cobro coactivo de las multas<br />
impuestas por la Superintendencia Bancaria a favor del Tesoro Nacional, así<br />
como del cobro de las contribuciones exigidas por la misma, procederá la<br />
remisión de obligaciones en los eventos, términos y condiciones y con los<br />
efectos previstos para las obligaciones tributarias en la legislación<br />
vigente.<br />
La decisión se tomará mediante resolución motivada expedida por el<br />
funcionario investido de jurisdicción coactiva en la Superintendencia<br />
Bancaria, en la cual se ordenará la terminación y archivo del proceso.<br />
5. Autoliquidaciones.<br />
Cuando las entidades vigiladas presenten información financiera y contable<br />
a la Superintendencia Bancaria, debidamente certificada por el<br />
Representante Legal y el Revisor Fiscal, en relación con los informes sobre<br />
encaje, niveles adecuados de patrimonio, márgenes de solvencia, posición<br />
propia, inversiones obligatorias, máximos y mínimos de inversión y demás<br />
controles de ley, dicha información constituye una declaración sobre su<br />
cumplimiento o incumplimiento.<br />
Si dentro de los sesenta (60) días siguientes a la presentación de la<br />
información aludida no se presentan objeciones por parte de la<br />
Superintendencia Bancaria, dicha declaración quedará en firme. La entidad<br />
vigilada podrá, por una sola vez, dentro de los quince (15) días siguientes<br />
a la presentación de la declaración adicionar o aclarar la información<br />
presentada.<br />
En este último caso la Superintendencia Bancaria contará con un plazo de<br />
treinta (30) días, contados a partir de la fecha de la presentación de la<br />
adición o aclaración, para pronunciarse definitivamente. Emitido el<br />
pronunciamiento por parte de la Superintendencia en dicho plazo, o vencido<br />
el término sin que exista pronunciamiento la declaración quedará en firme.<br />
En el evento de que la Superintendencia Bancaria formule objeciones dentro<br />
de los sesenta (60) días previstos en este numeral, la entidad vigilada<br />
contará con un término, por una sola vez, de quince (15) días contados a<br />
partir de la fecha de la comunicación que objete la liquidación, para<br />
controvertir la misma. Si la entidad vigilada, dentro de este plazo, no se<br />
pronuncia o se allana a las objeciones de la Superintendencia Bancaria la<br />
liquidación quedará en firme. Si la controvierte, bajo fundadas razones, el<br />
pronunciamiento emitido por el Organismo de Control sobre las mismas tendrá<br />
el carácter de definitivo y dejará en firme la respectiva liquidación.<br />
Una vez quede en firme la declaración presentada o la liquidación que<br />
realice la Superintendencia Bancaria, según corresponda, la entidad<br />
vigilada deberá proceder a consignar a favor del Tesoro Nacional dentro de<br />
los diez (10) días siguientes el valor de la sanción autoliquidable<br />
contemplada en la norma que así lo predetermine.<br />
Transcurrido el plazo precitado sin que se haya efectuado la consignación<br />
aludida, se generarán intereses de mora en los términos señalados en el<br />
numeral 1 del artículo 212 de este Estatuto. En este evento la<br />
Superintendencia Bancaria podrá cobrar la obligación por jurisdicción<br />
coactiva para lo cual constituye título ejecutivo la declaración junto con<br />
la certificación de haber quedado en firme expedida por el funcionario que<br />
el Superintendente Bancario determine mediante acto general.<br />
6. Caducidad.<br />
La facultad que tiene la Superintendencia Bancaria para imponer sanciones<br />
caducará en tres (3) años contados de la siguiente forma:<br />
a) En las conductas de ejecución instantánea, desde el día de su<br />
consumación;<br />
b) En las conductas de ejecución permanente o sucesiva, desde la<br />
realización del último acto, y<br />
c) En las conductas omisivas, desde cuando haya cesado el deber de actuar.<br />
Cuando en una misma actuación administrativa se investiguen varias<br />
conductas, la caducidad de la facultad sancionatoria de la Superintendencia<br />
Bancaria se contará independiente para cada una de ellas.<br />
La notificación del acto administrativo sancionatorio correspondiente<br />
interrumpirá el término de caducidad de la facultad sancionatoria.<br />
7. Reserva<br />
Las actuaciones que se surtan dentro de los procesos administrativos<br />
sancionatorios que adelante la Superintendencia Bancaria tendrán el<br />
carácter de reservadas frente a terceros. Las sanciones no serán objeto de<br />
reserva una vez notificadas, sin perjuicio de lo establecido en el literal<br />
d) del numeral 1 del artículo 208 del presente Estatuto en relación con el<br />
principio de revelación dirigida.<br />
CAPITULO II<br />
Régimen Personal<br />
Artículo 209. Sanciones administrativas personales. La Superintendencia<br />
Bancaria podrá imponer las sanciones previstas en el presente Estatuto a<br />
los directores, administradores, representantes legales, revisores fiscales<br />
u otros funcionarios o empleados de una institución sujeta a su vigilancia<br />
cuando incurran en cualquiera de los siguientes eventos:<br />
a) Incumplan los deberes o las obligaciones legales que les correspondan en<br />
desarrollo de sus funciones;<br />
b) Ejecuten actos que resulten violatorios de la ley, de las normas que<br />
expida el Gobierno Nacional de acuerdo con la Constitución y la ley en<br />
desarrollo de sus facultades de intervención, de los estatutos sociales o<br />
de cualquier norma legal a la que estos en ejercicio de sus funciones o la<br />
institución vigilada deban sujetarse;<br />
c) Incumplan las normas, órdenes, requerimientos o instrucciones que expida<br />
la Superintendencia Bancaria en ejercicio de sus atribuciones, cuando dicho<br />
incumplimiento constituya infracción a la ley;<br />
d) Autoricen o no eviten debiendo hacerlo, actos que resulten violatorios<br />
de la ley, de los reglamentos expedidos por el Gobierno Nacional de acuerdo<br />
con la Constitución y la ley en desarrollo de sus facultades de<br />
intervención, de los estatutos sociales, o de normas o instrucciones que<br />
expida la Superintendencia Bancaria en el ejercicio de sus atribuciones.<br />
Lo anterior sin perjuicio de las demás acciones o sanciones a que haya<br />
lugar.<br />
Artículo 210. Responsabilidad civil. Todo director, administrador,<br />
representante legal, funcionario de una institución vigilada por la<br />
Superintendencia Bancaria que viole a sabiendas o permita que se violen las<br />
disposiciones legales será personalmente responsable de las pérdidas que<br />
cualquier persona natural o jurídica sufra por razón de tales infracciones,<br />
sin perjuicio de las demás sanciones civiles o penales que señala la ley y<br />
de las medidas que conforme a sus atribuciones pueda imponer la<br />
Superintendencia Bancaria.<br />
CAPITULO III<br />
Régimen Institucional<br />
Artículo 211. Sanciones administrativas institucionales.<br />
1. Régimen general. Están sujetas a las sanciones previstas en el presente<br />
Estatuto, las instituciones sometidas a la vigilancia de la<br />
Superintendencia Bancaria cuando:<br />
a) Incumplan los deberes o las obligaciones que la ley les impone;<br />
b) Ejecuten o autoricen actos que resulten violatorios de la ley, de los<br />
reglamentos expedidos por el Gobierno Nacional de acuerdo con la<br />
Constitución y la ley en desarrollo de sus facultades de intervención, de<br />
los estatutos sociales, o de normas o instrucciones que expida la<br />
Superintendencia Bancaria en el ejercicio de sus atribuciones;<br />
c) Incumplan las normas, órdenes, requerimientos o instrucciones que expida<br />
la Superintendencia Bancaria en ejercicio de sus atribuciones, cuando dicho<br />
incumplimiento constituya infracción a la ley;<br />
Lo anterior sin perjuicio de las demás acciones o sanciones a que haya<br />
lugar.<br />
2. Disposiciones relativas a las sociedades administradoras de los Fondos<br />
de Pensiones y de Cesantía. Lo dispuesto en los artículos 83 numeral 2 y<br />
162 numeral 5 de este Estatuto se entenderá sin perjuicio de las sanciones<br />
que puede imponer la Superintendencia Bancaria en desarrollo de lo<br />
dispuesto en el artículo 209 del mismo.<br />
3. Disposiciones relativas a la prevención de conductas delictivas. Cuando<br />
la violación a que hace referencia el numeral primero del presente artículo<br />
recaiga sobre las disposiciones contenidas en el Capítulo XVI de la Parte<br />
Tercera del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero, la multa que podrá<br />
imponerse será hasta de mil setecientos cuarenta y dos millones de pesos<br />
($1.742.000.000.00) de 2002.<br />
Adicionalmente, el Superintendente Bancario podrá ordenar al<br />
establecimiento multado que destine una suma hasta de mil setecientos<br />
cuarenta y dos millones de pesos ($1.742.000.000.00) de 2002 a la<br />
implementación de mecanismos correctivos de carácter interno que deberá<br />
acordar con el mismo organismo de control.<br />
Estas sumas se reajustarán en la forma prevista en el numeral 3 del<br />
artículo 208 de este Estatuto.<br />
CAPITULO IV<br />
Intereses sobre sanciones<br />
Artículo 212. Intereses.<br />
1. Régimen general. A partir de la ejecutoria de cualquier resolución por<br />
medio de la cual la Superintendencia Bancaria imponga una sanción y hasta<br />
el día de su cancelación, las personas y entidades sometidas a su control y<br />
vigilancia deberán reconocer en favor del Tesoro Nacional un interés<br />
mensual equivalente a una y media veces (1.5 veces) el interés bancario<br />
corriente certificado por la Superintendencia Bancaria para el respectivo<br />
período, sobre el valor insoluto de la sanción.<br />
2. Disposiciones relativas a las sociedades administradoras de Fondos de<br />
Pensiones y de Cesantía. A partir de la ejecutoria de la resolución por<br />
medio de la cual se imponga cualquiera de las sanciones a que aluden los<br />
artículo 83 numeral 2 y 162 numeral 5 del presente Estatuto y hasta el día<br />
en que se cancele el valor de la multa impuesta, las sociedades<br />
administradoras de fondos de pensiones y de cesantía reconocerán en favor<br />
del Tesoro Nacional un interés mensual equivalente a una y media veces (1.5<br />
veces) el interés bancario corriente certificado por la Superintendencia<br />
Bancaria para el respectivo período, sobre el valor insoluto de la sanción.<br />
Parágrafo. Una vez la Superintendencia Bancaria certifique las diferentes<br />
tasas de interés bancario corriente de acuerdo con lo dispuesto en el<br />
presente Estatuto, la tasa de interés que se deberá reconocer sobre el<br />
valor insoluto de la sanción en los eventos descritos en los numerales<br />
anteriores será equivalente a una y media veces (1.5 veces) el interés<br />
bancario corriente certificado por la Superintendencia Bancaria para los<br />
créditos de consumo del respectivo período.<br />
Artículo 46. Modifícase el artículo 213 del Estatuto Orgánico del Sistema<br />
Financiero, así:<br />
Artículo 213. Normas aplicables a los establecimientos de crédito,<br />
sociedades de servicios financieros, entidades aseguradoras, sociedades de<br />
capitalización y otras instituciones financieras, corredores de seguros y<br />
corredores de reaseguros. Serán aplicables a las corporaciones financieras,<br />
compañías de financiamiento comercial, cooperativas financieras, sociedades<br />
de servicios financieros y sociedades de capitalización las normas que<br />
regulan los establecimientos bancarios, en todo lo que no resulte contrario<br />
a sus disposiciones especiales.<br />
Además de las normas especiales que regulan su actividad, le serán<br />
aplicables las siguientes normas a las entidades aseguradoras, corredores<br />
de seguros y corredores de reaseguros: artículo 10 literales b), c), g);<br />
artículo 73 numerales 1, 2, 4, 5 y 6; artículo 74; artículo 81 numerales 1,<br />
2, 3 y 4; artículo 84 numerales 1 y 2; y artículo 85 del Estatuto Orgánico<br />
del Sistema Financiero.<br />
De igual forma, en adición de las normas especiales y las mencionadas en el<br />
inciso anterior, les serán aplicables a los corredores de seguros y<br />
corredores de reaseguro lo consagrado en los artículos 55 a 65; artículo<br />
67, artículo 68 y artículo 71 del presente Estatuto.<br />
Artículo 47. Modifícanse los artículos 233, 234 y 235 del Estatuto Orgánico<br />
del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero, los cuales quedarán así:<br />
Artículo 233. Naturaleza Jurídica. El Banco Agrario de Colombia S.A.<br />
(Banagrario) es una sociedad de economía mixta del orden nacional, sujeta<br />
al régimen de empresa industrial y comercial del Estado, organizado como<br />
establecimiento de crédito bancario y vinculado al Ministerio de<br />
Agricultura y Desarrollo Rural.<br />
Artículo 234. Objeto social. El objeto del Banco consiste en financiar, en<br />
forma principal pero no exclusiva, las actividades relacionadas con las<br />
actividades rurales, agrícolas, pecuarias, pesqueras, forestales y<br />
agroindustriales.<br />
En desarrollo de su objeto social, el Banco Agrario de Colombia S.A.<br />
(Banagrario) podrá celebrar todas las operaciones autorizadas a los<br />
establecimientos de crédito bancarios.<br />
Artículo 235. Cuando por disposición legal o reglamentaria, o por solicitud<br />
del Gobierno Nacional, el Banco deba realizar operaciones en condiciones de<br />
rentabilidad inferiores a las del mercado, o que no garanticen el<br />
equilibrio financiero para la entidad, o destinadas a subsidiar un sector<br />
específico, este las llevará a cabo únicamente cuando cuente con las<br />
asignaciones presupuestales respectivas.<br />
Parágrafo. La presente disposición entrará en vigencia a partir del 1 de<br />
enero del 2004.<br />
Artículo 48. Sustitúyase el Capítulo Tercero de la Parte Décima del<br />
Estatuto Orgánico del Sistema Financiero, el cual quedará así:<br />
CAPITULO III<br />
Fondo Nacional de Garantías S.A.<br />
Artículo 240. Organización.<br />
1. Naturaleza Jurídica. El Fondo Nacional de Garantías S.A., cuya<br />
denominación social podrá girar bajo la sigla "FNG S.A.", es una sociedad<br />
anónima de carácter mercantil y de economía mixta del orden nacional, cuya<br />
creación fue autorizada mediante el Decreto 3788 del 29 de diciembre de<br />
1981 y vinculada al Ministerio de Desarrollo Económico. El Fondo Nacional<br />
de Garantías S.A. se someterá a la supervisión de la Superintendencia<br />
Bancaria y a las reglas prudenciales sobre margen de solvencia, patrimonio<br />
técnico, constitución de reservas técnicas y demás normas que determine el<br />
Gobierno Nacional a partir del 1° de enero de 2004.<br />
Parágrafo. Por motivos del reordenamiento del Estado, el Gobierno Nacional<br />
podrá ordenar la vinculación del Fondo Nacional de Garantías S.A. a otro<br />
Ministerio.<br />
2. Régimen Legal: El Fondo Nacional de Garantías S.A. se regirá por las<br />
normas consagradas en este estatuto, así como por las disposiciones<br />
relativas a las sociedades de economía mixta que resulten de su composición<br />
accionaria, por el Código de Comercio, por las demás normas complementarias<br />
y concordantes y por sus estatutos.<br />
3. Objeto Social. El objeto social del Fondo Nacional de Garantías S.A.<br />
consiste en obrar de manera principal pero no exclusiva como fiador o bajo<br />
cualquier otra forma de garante de toda clase de operaciones activas de las<br />
instituciones financieras con los usuarios de sus servicios, sean personas<br />
naturales o jurídicas, así como actuar en tales calidades respecto de dicha<br />
clase de operaciones frente a otra especie de establecimientos de crédito<br />
legalmente autorizados para desarrollar actividades, sean nacionales o<br />
extranjeros, patrimonios autónomos constituidos ante entidades que<br />
legalmente contemplen dentro de sus actividades el desarrollo de estos<br />
negocios, las entidades cooperativas y demás formas asociativas del sector<br />
solidario, las fundaciones, las corporaciones, las cajas de compensación<br />
familiar y otros tipos asociativos privados o públicos que promuevan<br />
programas de desarrollo social.<br />
El Fondo Nacional de Garantías S.A., dentro del giro ordinario de sus<br />
negocios, estará facultado para otorgar garantías sobre créditos y otras<br />
operaciones activas de esta naturaleza que se contraigan a favor de<br />
entidades que no posean la calidad de intermediarios financieros, por parte<br />
de personas naturales o jurídicas que obran como comercializadores o<br />
distribuidores de sus productos y bienes en el mercado.<br />
Se entenderán comprendidos dentro de las actividades propias de su objeto<br />
social, todas las enajenaciones a cualquier título que el FNG S.A. realice<br />
de bienes muebles o inmuebles cuyas propiedades se le hayan transferido o<br />
que figuren a su nombre como consecuencia de negociaciones o producto del<br />
ejercicio de las acciones judiciales o extrajudiciales que ejercite<br />
tendientes a obtener la recuperación de las sumas que hubiere satisfecho a<br />
los beneficiarios de las garantías.<br />
4. Domicilio. El Fondo Nacional de Garantías S.A. tendrá su domicilio<br />
principal en la ciudad de Bogotá, D. C. y podrá establecer sucursales o<br />
agencias en otros lugares del país, según determine su Junta Directiva y<br />
con sujeción a las normas aplicables sobre la materia.<br />
Artículo 241. Operaciones autorizadas. En desarrollo de su objeto social el<br />
Fondo Nacional de Garantías S.A. podrá realizar las siguientes operaciones:<br />
a) Atender entre otros, los sectores de comercio, servicios, industrial,<br />
agroindustrial y exportador, o a otros sectores o programas, de conformidad<br />
con las prioridades que se identifiquen para el desarrollo de las políticas<br />
del Gobierno Nacional o los que señale su Junta Directiva;<br />
b) Otorgar garantías en sus diferentes modalidades sobre operaciones<br />
pactadas en moneda legal o extranjera, con sujeción a las disposiciones<br />
legales que rigen la materia y a los lineamientos y autorizaciones que<br />
expresamente señale su Junta Directiva;<br />
c) Realizar operaciones de retrogarantía con entidades legalmente<br />
autorizadas para el efecto, sean nacionales o extranjeras, entendiéndose<br />
por tales, la aceptación o cesión de riesgos derivados de garantías<br />
emitidas por entidades que obren como garantes directos o de primer piso.<br />
Las retrogarantías no generan relación alguna entre el retrogarante y el<br />
acreedor como tampoco entre el retrogarante y el deudor, pero el<br />
retrogarante comparte análoga suerte con el garante directo, salvo que se<br />
compruebe mala fe de este último, en cuyo caso la retrogarantía no surtirá<br />
efecto alguno;<br />
d) Celebrar contratos de cofianzamiento con otras entidades nacionales o<br />
extranjeras que desarrollen actividades de igual o similar naturaleza a las<br />
del Fondo Nacional de Garantías S.A.;<br />
e) Administrar a título oneroso recursos de otras entidades destinados a<br />
programas específicos de fomento y desarrollo de los grupos o sectores<br />
pertenecientes a los señalados en el literal a) del presente numeral y<br />
expedir las garantías necesarias con cargo a dichos recursos, previa<br />
autorización de la Junta Directiva;<br />
f) Administrar a título oneroso cuentas especiales o fondos autónomos, con<br />
o sin personería jurídica, cuyos recursos se destinen al desarrollo de<br />
programas que tengan carácter afín o complementario con su objeto social;<br />
g) Adelantar los procesos de cobro judicial y extrajudicial originados en<br />
el pago de garantías y en todo tipo de procesos si se considera necesario<br />
para la adecuada protección de los intereses del Fondo Nacional de<br />
Garantías S.A., para lo cual se observarán las normas que rigen tales<br />
procesos;<br />
h) Realizar toda clase de actos y celebrar aquellos contratos, convenios,<br />
operaciones y, en general, cualquier otra actuación que demande el<br />
ejercicio de sus derechos o el cumplimiento de las obligaciones que legal y<br />
contractualmente se deriven de su existencia y funcionamiento;<br />
i) Servirse de agentes, comisionistas o, en general, de cualquier otra<br />
clase de intermediarios para la explotación y promoción de sus negocios, de<br />
acuerdo con las autorizaciones que imparta la Junta Directiva del Fondo;<br />
j) Suscribir o adquirir, a cualquier título, acciones, partes sociales o<br />
cuotas de interés de sociedades con ánimo de lucro, mediante aportes en<br />
dinero, bienes o servicios. Así mismo, podrá realizar toda clase de<br />
inversiones en moneda legal o extranjera y orientar sus recursos a la<br />
adquisición de activos no monetarios, sean muebles o inmuebles, corporales<br />
o incorporales, negociar títulos valores u otros documentos para el debido<br />
desarrollo de su actividad o como inversión de fomento o utilizaciones<br />
rentables, permanentes o transitorias, de fondos o disponibilidades, con<br />
sujeción a las disposiciones que determine el Gobierno Nacional;<br />
k) Otorgar avales totales o parciales sobre títulos valores, de conformidad<br />
con las reglas que para el efecto señale el Gobierno Nacional.<br />
Artículo 242. Dirección y Administración del Fondo Nacional de Garantías<br />
(FNG) S.A. La dirección y administración del Fondo Nacional de Garantías<br />
S.A., estará a cargo de la Asamblea General de Accionistas, la Junta<br />
Directiva, el Presidente quien será su representante legal y demás órganos<br />
que prevean sus estatutos.<br />
La Junta Directiva del Fondo Nacional de Garantías S.A. estará constituida<br />
por:<br />
a) El Ministro de Desarrollo Económico o el Ministro del Ministerio al cual<br />
se encuentre vinculado el Fondo Nacional de Garantías S.A. o su delegado,<br />
quien presidirá las sesiones de la misma;<br />
b) El Ministro de Hacienda y Crédito Público o su delegado;<br />
c) Tres (3) representantes de los accionistas y sus respectivos suplentes<br />
personales.<br />
Artículo 243. Disposiciones finales.<br />
1. Convocatoria a Asamblea General de Accionistas. Dentro de los tres (3)<br />
meses siguientes a la fecha de entrada en vigencia de la presente<br />
normatividad, el representante legal del Fondo Nacional de Garantías S.A.<br />
deberá convocar a una Asamblea General de Accionistas para considerar la<br />
adecuación de sus estatutos a las disposiciones contempladas bajo este<br />
título y tomar las demás decisiones de su competencia, con sujeción a las<br />
normas pertinentes.<br />
2. Régimen de los Actos y Contratos. Los contratos que correspondan al giro<br />
ordinario de las actividades propias del objeto social del Fondo Nacional<br />
de Garantías S.A., así como la disposición de bienes cuyo derecho de<br />
dominio se le haya transferido por adjudicación o a título de dación en<br />
pago o, en general cualquier tipo de negociaciones como resultado del<br />
ejercicio de las acciones de recobro de garantías pagadas, se regirán por<br />
las reglas propias del derecho privado.<br />
Artículo 49. Modifícase el artículo 244 del Estatuto Orgánico del Sistema<br />
Financiero, el cual quedará así:<br />
Artículo 244. Naturaleza Jurídica. El Banco Central Hipotecario es una<br />
sociedad de economía mixta, vinculada al Ministerio de Hacienda y Crédito<br />
Público, en liquidación.<br />
De acuerdo con lo previsto en el artículo 52 de la Ley 489 de 1998, el<br />
régimen del Banco Central Hipotecario será el previsto en el Decreto que<br />
ordenó su liquidación, o en las normas que lo modifiquen o adicionen.<br />
Artículo 50. El artículo 250 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero<br />
quedará así:<br />
Artículo 250. Organización. El objeto principal del Instituto de Fomento<br />
Industrial S.A. (IFI) creado por el Decreto 1157 de 1940, es prospectar y<br />
promover la fundación de nuevas empresas, colaborar en el establecimiento<br />
de las de iniciativa particular y pública, y contribuir al desarrollo y<br />
reorganización de las ya existentes, a través de las operaciones de<br />
redescuento. Estas empresas deberán estar dedicadas principalmente a la<br />
explotación de industrias básicas y de transformación de materias primas<br />
nacionales, que la iniciativa y el capital particulares no desarrollen<br />
satisfactoriamente, así como las demás actividades de desarrollo económico<br />
que el país requiera y que no estén siendo atendidas suficientemente y de<br />
forma directa por el sistema financiero.<br />
Artículo 51. El artículo 251 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero<br />
quedará así:<br />
Artículo 251. Dirección y Administración.<br />
1. Junta Directiva. La Junta Directiva del Instituto de Fomento Industrial<br />
S.A. (IFI), estará conformada así:<br />
a) El Ministro de Desarrollo Económico o del Ministerio al cual se<br />
encuentre vinculado el IFI, o su delegado;<br />
b) El Ministro de Hacienda y Crédito Público o su delegado;<br />
c) Tres miembros nombrados por el Presidente de la República<br />
Para ser miembro de la Junta Directiva del Instituto se requiere ser<br />
ciudadano colombiano. Los suplentes de la junta serán designados por el<br />
Presidente de la República.<br />
2. Presidente. El Instituto de Fomento Industrial S.A. (IFI) tendrá un<br />
Presidente de libre nombramiento y remoción por parte del Presidente de la<br />
República.<br />
3. Incompatibilidades. No podrán ser miembros de la Junta Directiva del<br />
Instituto de Fomento Industrial S.A. (IFI) los directores, representantes<br />
legales o empleados con acceso a información privilegiada de corporaciones<br />
financieras, de bancos comerciales y de compañías de seguros privados.<br />
Artículo 52. Modifícase el numeral 2 y adiciónase un numeral al artículo<br />
252 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero, así:<br />
2. Aportes del Gobierno Nacional. De las partidas anuales que el Gobierno<br />
Nacional destine para el Instituto de Fomento Industrial S.A. (IFI)<br />
solamente se consideran como aportes de capital y por lo tanto convertibles<br />
en acciones, los saldos que resulten después de cancelar las pérdidas<br />
ocurridas en los ejercicios anteriores. Los aportes de capital que realice<br />
el Fondo de Garantías de Instituciones Financieras, no se destinarán para<br />
enjugar pérdidas de ejercicios anteriores.<br />
4. Inversiones de capital. El IFI únicamente podrá mantener las inversiones<br />
de capital en compañías de financiamiento comercial y en sociedades<br />
fiduciarias que posea al momento de la expedición de la presente Ley, que<br />
utilizará en razón de su especialización funcional, como complemento y/o<br />
instrumento para el desarrollo de las operaciones de fomento que le son<br />
propias.<br />
Artículo 53. El artículo 253 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero<br />
quedará así:<br />
Artículo 253. Operaciones.<br />
1. Operaciones autorizadas. El Instituto de Fomento Industrial S.A. (IFI)<br />
en desarrollo de su objeto social podrá:<br />
a) Realizar operaciones de banco de redescuento para promover la fundación,<br />
ensanche o fusión de empresas, que se dediquen principalmente a la<br />
explotación de industrias básicas y de transformación de materias primas<br />
nacionales, que la iniciativa y el capital privados no desarrollen<br />
satisfactoriamente. De igual forma, podrá otorgar créditos a las compañías<br />
de financiamiento comercial para la adquisición de activos objeto de<br />
operaciones de leasing, cuyas garantías se determinarán en los términos y<br />
condiciones que establezca el Gobierno Nacional;<br />
b) Realizar, mediante operaciones de redescuento, operaciones de fomento a<br />
actividades de interés nacional que determine el Gobierno Nacional y que no<br />
estén siendo desarrolladas suficientemente por el sistema financiero;<br />
c) Realizar operaciones de redescuento con establecimientos de crédito, con<br />
organismos no gubernamentales, con cooperativas de ahorro y crédito<br />
sometidas a vigilancia y control del Estado, y con las demás entidades<br />
especializadas en el otorgamiento de crédito a micro, pequeños y medianos<br />
empresarios.<br />
Para los efectos de este literal, la Junta Directiva del Instituto de<br />
Fomento Industrial S.A. (IFI) definirá de manera general los requisitos que<br />
deberán cumplir dichas entidades para acceder a los recursos del Instituto.<br />
La Junta, entre otros aspectos, tendrá en cuenta niveles adecuados de<br />
patrimonio, idoneidad ética y profesional de los administradores, capacidad<br />
operativa, así como los controles internos, de revisoría fiscal y auditoría<br />
externa;<br />
d) Tomar préstamos de organismos de crédito multilateral, del mercado de<br />
capitales del exterior, y en general canalizar recursos y subsidios<br />
provenientes de gobiernos extranjeros, de entidades de crédito multilateral<br />
y de organismos no gubernamentales con fines de fomento;<br />
e) Celebrar contratos de crédito interno para lo cual se sujetará a lo<br />
previsto por las normas legales vigentes sobre la materia;<br />
f) Realizar titularización de activos de conformidad con las normas legales<br />
vigentes;<br />
g) Implementar los mecanismos y fijar los requisitos que permitan financiar<br />
directamente a terceros la adquisición de bienes recibidos a título de<br />
dación en pago por el IFI;<br />
h) Captar ahorro interno mediante la emisión de títulos y suscripción de<br />
otros documentos;<br />
i) Efectuar las operaciones de cambio de acuerdo con las normas legales<br />
vigentes;<br />
j) Celebrar contratos para la administración de proyectos o de recursos, y<br />
para la prestación de servicios de banca de inversión que guarden relación<br />
de conexidad con las finalidades establecidas en su objeto social;<br />
k) Celebrar convenios interadministrativos y contratos con particulares<br />
para la conceptualización, desarrollo, coordinación y ejecución de<br />
proyectos de banca de inversión;<br />
l) Estructurar proyectos y gestionar procesos de participación privada para<br />
la puesta en marcha de proyectos de desarrollo.<br />
Parágrafo 1°. El Instituto de Fomento Industrial S.A. (IFI), no estará<br />
sujeto al régimen de inversiones forzosas.<br />
Parágrafo 2°. En ningún caso el IFI podrá asumir riesgo directo en las<br />
operaciones que desarrolle a excepción de las operaciones de crédito para<br />
financiar la venta de bienes recibidos en pago, ni realizar inversiones de<br />
capital. Por ende el IFI deberá incorporar en sus operaciones coberturas de<br />
riesgo, contragarantías o instrumentos similares que trasladen el riesgo<br />
directo de las operaciones que realice.<br />
2. Operaciones conexas. En desarrollo del objeto social principal el<br />
Instituto de Fomento Industrial S.A. (IFI), podrá celebrar toda clase de<br />
actos o negocios jurídicos directamente relacionados con el objeto social y<br />
sus funciones, y que tengan como finalidad ejercer los derechos o cumplir<br />
las obligaciones directa o indirectamente asociados con la existencia y<br />
actividades de la institución.<br />
3. Diferencial de tasas de interés. El Gobierno Nacional incluirá<br />
anualmente en el presupuesto nacional las partidas destinadas a financiar<br />
el diferencial entre las tasas de colocación de las líneas de crédito<br />
fomento y las tasas de captación de los recursos del Instituto de Fomento<br />
Industrial S.A. (IFI).<br />
Cuando el Gobierno Nacional solicite al Instituto la implementación de<br />
operaciones de redescuento para el fomento de sectores específicos de la<br />
economía, éste las llevará a cabo únicamente cuando cuente con las<br />
asignaciones presupuestales que garanticen la financiación del diferencial<br />
entre las tasas de colocación de los préstamos de fomento y los costos de<br />
captación de los recursos del Instituto. Lo anterior en el caso en que el<br />
margen no sea suficiente para cubrir en su totalidad los costos que<br />
implique la operación de fomento respectiva. El cumplimiento de esta<br />
condición será requisito indispensable para que la Junta Directiva autorice<br />
la operación de fomento.<br />
Artículo 54. El artículo 254 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero<br />
quedará así:<br />
Artículo 254. Régimen jurídico de los actos y contratos. Las operaciones,<br />
cualquiera que sea su naturaleza y modalidad, que celebre el Instituto de<br />
Fomento Industrial S.A. (IFI), incluidos los actos y contratos que las<br />
instrumenten, se regirán por las normas del derecho privado exclusivamente.<br />
Artículo 55. El artículo 255 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero,<br />
quedará así:<br />
Artículo 255. Actividades Transitorias. El Instituto de Fomento Industrial<br />
S.A. (IFI), continuará desarrollando, con carácter transitorio y hasta su<br />
culminación, aquellas actividades distintas de las previstas en esta ley,<br />
que ha venido cumpliendo por determinación legal, tales como el<br />
mantenimiento y realización de operaciones que impliquen riesgos directos<br />
para su patrimonio, siempre y cuando las mismas impliquen derechos<br />
adquiridos o consolidados en cabeza de terceros que puedan hacerse<br />
exigibles al Instituto.<br />
Artículo 56. Adiciónase el literal g) al numeral 1 y modifícase el literal<br />
b) del numeral 3 del artículo 270 del Estatuto Orgánico del Sistema<br />
Financiero, así:<br />
g) Redescontar créditos a entidades públicas del orden nacional, a<br />
entidades de derecho privado y patrimonios autónomos, siempre y cuando<br />
dichos recursos se utilicen en las actividades definidas en el numeral 2<br />
del artículo 268 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero y en<br />
proyectos relacionados con el medio ambiente;<br />
b) Corresponde al Gobierno Nacional determinar, de conformidad con las<br />
normas legales vigentes, las condiciones financieras de las operaciones de<br />
redescuento correspondientes a los créditos con destino a las obras y<br />
actividades señaladas en el numeral 2 del artículo 268 del presente<br />
Estatuto. Será función de la junta directiva de Findeter dentro de la<br />
política de redescuento, asegurar que las tasas de interés reflejen el<br />
costo de los recursos recibidos de terceros, así como el costo del<br />
patrimonio.<br />
Artículo 57. El artículo 271 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero<br />
quedará así:<br />
Artículo 271. La Financiera de Desarrollo Territorial S.A., no estará<br />
sometida a inversiones forzosas y no distribuirá utilidades entre sus<br />
socios. Las Entidades Públicas de Desarrollo Regional no estarán sometidas<br />
al régimen de encajes, ni a inversiones forzosas y no distribuirán<br />
utilidades entre sus socios.<br />
Artículo 58. El numeral 1 del artículo 279 del Estatuto Orgánico del<br />
Sistema Financiero, quedará así:<br />
1. Naturaleza jurídica. El Banco de Comercio Exterior, creado por el<br />
artículo 21 de la Ley 7ª de 1991, es una sociedad de economía mixta del<br />
orden nacional, organizada como establecimiento de crédito bancario,<br />
vinculada al Ministerio de Comercio Exterior. El Banco de Comercio Exterior<br />
de Colombia S.A., (Bancoldex), continuará sometiéndose exclusivamente al<br />
régimen propio de las sociedades de economía mixta no asimilado al de las<br />
empresas industriales y comerciales del Estado, independientemente de la<br />
participación del capital público en su patrimonio.<br />
El Banco de Comercio Exterior estará exento de realizar inversiones<br />
forzosas.<br />
Artículo 59. Adiciónase el siguiente numeral al artículo 295 del Estatuto<br />
Orgánico del Sistema Financiero:<br />
11. Representante legal suplente. El Fondo de Garantías de Instituciones<br />
Financieras designará el funcionario de la liquidación forzosa<br />
administrativa que tendrá la representación legal de manera alterna al<br />
liquidador. En el caso de procesos liquidatorios de entidades públicas<br />
ordenadas en ejercicio de las facultades previstas en el artículo 52 de la<br />
Ley 489 de 1998, en el acto administrativo que disponga la medida podrá<br />
establecerse el funcionario de la liquidación que tendrá la representación<br />
legal de la misma de manera alterna al liquidador.<br />
Artículo 60. El literal b) del numeral 1 del artículo 296 del Estatuto<br />
Orgánico del Sistema Financiero, quedará así:<br />
b) Llevar a cabo el seguimiento de la actividad de los liquidadores tanto<br />
en las instituciones financieras objeto de liquidación forzosa<br />
administrativa dispuesta por la Superintendencia Bancaria, como en la<br />
liquidación de instituciones financieras que se desarrollen bajo cualquiera<br />
de las modalidades previstas en la legislación. Para el desarrollo de la<br />
función aquí señalada el Fondo observará las normas que regulan tales<br />
procesos.<br />
Artículo 61. Modifícase el literal h) del numeral 2 del artículo 299 del<br />
Estatuto Orgánico del Sistema Financiero, el cual quedará así:<br />
h) Los bienes dados en leasing, los cuales se transferirán al locatario<br />
cuando ejerza la opción y pague el valor respectivo. Si está pendiente el<br />
plazo de ejecución del contrato y el locatario no accede a pagar el valor<br />
presente correspondiente, el contrato y el bien serán cedidos a otra<br />
entidad legalmente facultada para desarrollar operaciones de leasing o en<br />
su caso, a la entidad de redescuento que haya proporcionado recursos para<br />
realizar la operación.<br />
Artículo 62. El literal e) del numeral 2 del artículo 316 del Estatuto<br />
Orgánico del Sistema Financiero, quedará así:<br />
e) Llevar a cabo el seguimiento de la actividad de los liquidadores tanto<br />
en las instituciones financieras objeto de liquidación forzosa<br />
administrativa dispuesta por la Superintendencia Bancaria, como en la<br />
liquidación de instituciones financieras que se desarrollen bajo cualquiera<br />
de las modalidades previstas en la legislación. Para el desarrollo de la<br />
función aquí señalada el Fondo observará las normas que regulan tales<br />
procesos.<br />
La función de seguimiento de la actividad de los liquidadores deberá<br />
sujetarse a las reglas que mediante normas de carácter general establezca<br />
el Gobierno Nacional.<br />
Artículo 63. Modifícase el último inciso del numeral 1 del artículo 318 del<br />
Estatuto Orgánico del Sistema Financiero, el cual quedará así:<br />
El Superintendente Bancario asistirá a las reuniones de la Junta Directiva<br />
como invitado.<br />
Artículo 64. Adiciónase el numeral 1 del artículo 320 del Estatuto Orgánico<br />
del Sistema Financiero con el siguiente literal:<br />
m) El Fondo de Garantías de Instituciones Financieras (Fogafín), expedirá y<br />
administrará las garantías del Gobierno Nacional otorgadas para bonos<br />
hipotecarios para financiar cartera VIS subsidiable y para títulos emitidos<br />
en procesos de titularización de cartera VIS subsidiable, que se emitan con<br />
base en cartera originada en los establecimientos de crédito.<br />
Artículo 65. Adiciónase el numeral 1 del artículo 320 del Estatuto Orgánico<br />
del Sistema Financiero con el siguiente literal:<br />
n) Autorizar la celebración de contratos de administración fiduciaria y no<br />
fiduciaria de la cartera y de las acreencias de las entidades financieras<br />
que han sido objeto de toma de posesión para liquidación.<br />
Artículo 66. Adiciónase el artículo 320 del Estatuto Orgánico del Sistema<br />
Financiero con los siguientes numerales:<br />
8. Actuación del Fondo en la implementación de medidas de exclusión de<br />
activos y pasivos. El Fondo de Garantías de Instituciones Financieras<br />
impartirá las directrices de carácter general a que se refiere el literal<br />
i), numeral 11 del artículo 113 del Estatuto Orgánico del Sistema<br />
Financiero, con sujeción a las normas que en la materia expida el Gobierno<br />
Nacional. El Fondo de Garantías de Instituciones Financieras aprobará,<br />
previamente a su celebración por las partes, el texto del contrato o los<br />
contratos que se celebren para la transferencia y administración de los<br />
activos y para la transferencia de los pasivos excluidos; el Fondo podrá<br />
disponer los ajustes a que haya lugar para el mejor cumplimiento del<br />
objetivo perseguido con la exclusión.<br />
9. Suscripción de títulos de deuda en el contexto de medidas de exclusión<br />
de activos y pasivos. Cuando el Fondo de Garantías de Instituciones<br />
Financieras suscriba títulos de deuda en desarrollo del numeral 11,<br />
literales f) y h) del artículo 113 del presente Estatuto, el pago de los<br />
mismos se subordinará a la cancelación de los títulos que se emitan a favor<br />
de los establecimientos de crédito que se hagan cargo del pasivo con el<br />
público y a la cancelación de los títulos a favor del Banco de la<br />
República.<br />
10. Reprogramación de plazos para cancelación de pasivos excluidos y<br />
redefinición de tasas. En guarda del interés público y con el objeto de<br />
facilitar la cancelación de los pasivos originados en depósitos del público<br />
y de los demás pasivos excluidos en desarrollo del numeral 11 del artículo<br />
113 de este Estatuto, el Fondo de Garantías de Instituciones Financieras<br />
podrá disponer:<br />
"a) Al momento de la transferencia y por una sola vez, la reprogramación de<br />
las fechas de vencimiento de dichos pasivos o de algunos de éstos, total o<br />
parcialmente, o la determinación de un plazo para la cancelación de<br />
depósitos a la vista o de parte de éstos. Para el efecto, los depósitos<br />
serán agrupados con base en criterios homogéneos, tales como clase o<br />
naturaleza de la obligación o plazo de maduración. La mencionada<br />
reprogramación tendrá carácter obligatorio para las partes y en ningún caso<br />
podrá suponer la determinación de plazos de vencimiento inferiores a los<br />
originalmente pactados;<br />
b) Una reducción obligatoria de la tasa de interés aplicable a los pasivos<br />
excluidos, cuando la tasa de interés que se deba reconocer respecto de<br />
alguno o algunos de éstos, a juicio del Fondo de Garantías de Instituciones<br />
Financieras, supere en proporción no razonable la tasa de mercado vigente<br />
para la fecha de corte que determine el Fondo, reducción que se hará<br />
efectiva a partir de la fecha en que se adopte la medida.<br />
La Superintendencia Bancaria suministrará al Fondo de Garantías de<br />
Instituciones Financieras la información que éste requiera para el<br />
ejercicio de la función a que se refiere la presente disposición."<br />
11. En el evento que se regula en el parágrafo del artículo 113 del<br />
presente Estatuto, el Fondo de Garantías de Instituciones Financieras<br />
también podrá otorgar, con cargo a recursos del Presupuesto General de la<br />
Nación, garantía para respaldar los activos transferidos, cuando los mismos<br />
vayan a servir como fuente de pago de títulos emitidos a favor de<br />
establecimientos de crédito que en virtud de la exclusión hayan asumido<br />
pasivos con el público, o cuando dichos activos vayan a servir de fuente de<br />
pago de pasivos transferidos al patrimonio constituido en desarrollo de la<br />
medida de exclusión, garantía que para su otorgamiento se sujetará a los<br />
criterios fijados en el numeral 6 de este artículo.<br />
Artículo 67. Adicionar un numeral al artículo 320 el cual quedará así:<br />
"12. Para un mejor cumplimiento de sus funciones, el Fondo de Garantías de<br />
Instituciones Financieras podrá concurrir a la constitución o participar<br />
como asociado o afiliado de la Asociación Internacional de Aseguradores de<br />
Depósitos (International Association of Deposit Insurers), el organismo que<br />
haga sus veces o a las asociaciones internacionales que agrupen entidades<br />
que desarrollen funciones similares a las del Fondo."<br />
Artículo 68. Adiciónase el artículo 322 del Estatuto Orgánico del Sistema<br />
Financiero con el siguiente numeral:<br />
"5. Intervención del Fondo en la dirección de las entidades con regímenes<br />
especiales. Cuando el Fondo de Garantías de Instituciones Financieras<br />
desarrolle cualquiera de las operaciones previstas en el artículo 320 en<br />
relación con las entidades con regímenes especiales a que hace referencia<br />
la Parte Décima del presente Estatuto, podrá entrar a formar parte de la<br />
Junta Directiva de la entidad correspondiente, a través de un número de<br />
representantes adicionales a los que señale el régimen legal especial<br />
correspondiente, que participarán con voz y voto de manera transitoria y<br />
hasta tanto se hayan redimido las obligaciones originadas en la operación<br />
que se haya adelantado. En tal caso y durante el término en el que<br />
permanezca vigente dicha medida, se ajustará el quórum deliberatorio y<br />
decisorio de la Junta Directiva respectiva para mantener las mayorías<br />
necesarias en la adopción de decisiones. Para definir el número de miembros<br />
se tomará en cuenta la proporción que representa el valor de los apoyos en<br />
el capital de la entidad. La participación en la Junta Directiva podrá<br />
sustituirse por la adopción de un plan de desempeño acordado con el Fondo,<br />
en el cual se prevean las metas específicas que deben ser alcanzadas por la<br />
institución."<br />
Artículo 69. El literal a) del artículo 323 del Estatuto Orgánico del<br />
Sistema Financiero quedará así:<br />
"a) Ofrecer una garantía adecuada a ahorradores y depositantes de buena fe<br />
dentro de los topes que señale la junta directiva."<br />
Artículo 70. El artículo 324 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero<br />
quedará así:<br />
"Artículo 324. Vigilancia. La inspección, control y vigilancia del Fondo de<br />
Garantías de Instituciones Financieras estará a cargo de la<br />
Superintendencia Bancaria, la cual ejercerá la mencionada función de<br />
acuerdo con las facultades que le otorga la ley en lo referente a las<br />
instituciones financieras, teniendo en cuenta la naturaleza especial del<br />
Fondo y el objeto que el mismo cumple con arreglo a la ley."<br />
Artículo 71. Adiciónase un parágrafo al numeral 1 del artículo 325 del<br />
Estatuto Orgánico del Sistema Financiero, así:<br />
"Parágrafo. A partir del 1° de enero de 2003 el fomento al ahorro y las<br />
prestaciones que determine el Gobierno Nacional, que viene cancelando la<br />
Caja de Previsión Social de la Superintendencia Bancaria, Capresub, a los<br />
empleados públicos pertenecientes a la Superintendencia Bancaria, serán<br />
pagados por esta Superintendencia."<br />
Artículo 72. El numeral 2 del artículo 325 del Estatuto Orgánico del<br />
Sistema Financiero, quedará así:<br />
"2. Entidades vigiladas. Corresponde a la Superintendencia Bancaria la<br />
vigilancia e inspección de las siguientes instituciones:<br />
a) Establecimientos bancarios, corporaciones financieras, compañías de<br />
financiamiento comercial, sociedades fiduciarias, almacenes generales de<br />
depósito, organismos cooperativos de grado superior de carácter financiero,<br />
sociedades administradoras de fondos de pensiones y de cesantía, sociedades<br />
administradoras de fondos de pensiones, cajas, fondos o entidades de<br />
seguridad social administradoras del régimen solidario de prima media con<br />
prestación definida, entidades descentralizadas de los entes territoriales<br />
cuyo objeto sea la financiación de las actividades previstas en el numeral<br />
2 del artículo 268 del estatuto orgánico del sistema financiero autorizadas<br />
específicamente por la Financiera de Desarrollo Territorial S.A., Findeter,<br />
compañías de seguros, cooperativas de seguros, sociedades de reaseguro,<br />
sociedades de capitalización, sociedades sin ánimo de lucro que pueden<br />
asumir los riesgos derivados de la enfermedad profesional y del accidente<br />
de trabajo, corredores de seguros y de reaseguros y agencias colocadoras de<br />
seguros;<br />
b) Oficinas de representación de organismos financieros y de reaseguradores<br />
del exterior;<br />
c) El Banco de la República;<br />
d) El Fondo de Garantías de Instituciones Financieras;<br />
e) El Fondo Nacional de Garantías S.A.;<br />
f) El Fondo Financiero de Proyectos de Desarrollo Fonade;<br />
g) Las casas de cambio, y<br />
h) Las demás personas naturales y jurídicas respecto de las cuales la ley<br />
le atribuye funciones de inspección y vigilancia permanente.<br />
Parágrafo 1°. Podrán ser sometidas a la inspección, vigilancia y control de<br />
la Superintendencia Bancaria, según lo establezca el Gobierno Nacional<br />
mediante normas de carácter general, las entidades que administren los<br />
sistemas de tarjetas de crédito o de débito, así como las que administren<br />
sistemas de pagos y compensación, a quienes se aplicarán las normas<br />
relativas a las compañías de financiamiento comercial en lo que resulte<br />
pertinente.<br />
Parágrafo 2°. Se encuentran sujetos a inspección, vigilancia y control de<br />
la Superintendencia Bancaria los agentes de seguros de que trata el numeral<br />
2 del artículo 5° del presente estatuto."<br />
Artículo 73. Modifícase el numeral 3 del artículo 325 del Estatuto Orgánico<br />
del Sistema Financiero, el cual quedará así:<br />
"3. Representación legal. La representación legal de la Superintendencia<br />
Bancaria corresponde al Superintendente Bancario, quien la podrá delegar en<br />
los términos establecidos en la ley."<br />
Artículo 74. Adiciónase el siguiente numeral al artículo 325 del Estatuto<br />
Orgánico del Sistema Financiero, el cual quedará así:<br />
"4. Las menciones a la Superintendencia Bancaria hechas en el presente<br />
Estatuto, se entenderán realizadas a la Superintendencia Bancaria de<br />
Colombia."<br />
Artículo 75. Modifícase el literal g) del numeral 2 del artículo 326, del<br />
Estatuto Orgánico del Sistema Financiero, y adiciónase el mismo numeral con<br />
un parágrafo transitorio así:<br />
"g) Posesionar y tomar juramento a los directores, administradores,<br />
representantes legales, revisores fiscales, a los funcionarios a que hace<br />
referencia el inciso primero del numeral 3 del artículo 102 del presente<br />
Estatuto, y en general, a quienes tengan la representación legal de las<br />
instituciones vigiladas, excepto los gerentes de sucursales.<br />
Los requisitos objetivos y las calidades subjetivas valoradas por la<br />
Superintendencia Bancaria para autorizar la posesión de los administradores<br />
y revisores fiscales de las entidades vigiladas, deberán acreditarse y<br />
conservarse por los mismos, durante todo el tiempo en que se desempeñen en<br />
cargos que requieran posesión.<br />
La Superintendencia Bancaria está facultada para revocar la posesión, a los<br />
administradores y revisores fiscales que no conserven las calidades<br />
objetivas y subjetivas evaluadas al momento de autorizar su posesión.<br />
Se conformará un Comité de Posesiones, integrado por el Superintendente<br />
Bancario o su representante y los Superintendentes Delegados, el cual<br />
decidirá sobre las solicitudes de posesión y revocatorias de posesión de<br />
los directores, administradores, revisores fiscales y los representantes<br />
legales de las instituciones vigiladas, excepto los gerentes de sucursales.<br />
Igualmente, decidirá sobre las posesiones y revocatorias de posesión de los<br />
representantes de las oficinas de representación de instituciones<br />
financieras y reaseguros del exterior.<br />
El Superintendente Bancario señalará el reglamento al cual deberá sujetarse<br />
el Comité de Posesiones para el cumplimiento de sus funciones.<br />
Parágrafo transitorio. Los funcionarios a que hace referencia el inciso<br />
primero del numeral 3 del artículo 102 del presente Estatuto que a la fecha<br />
de entrada en vigencia de esta ley no se encuentren posesionados ante la<br />
Superintendencia Bancaria, deberán hacerlo a más tardar dentro de los seis<br />
(6) meses siguientes a dicha fecha."<br />
Artículo 76. Modifícase el literal i) del numeral 2 del artículo 326 del<br />
Estatuto Orgánico del Sistema Financiero, el cual quedará así:<br />
"i) Pronunciarse sobre los estados financieros presentados por las<br />
instituciones bajo su vigilancia. La Superintendencia Bancaria impartirá la<br />
autorización para la aprobación de los estados financieros por las<br />
respectivas asambleas de socios o asociados y para su posterior publicación<br />
en relación con aquellas entidades vigiladas que se encuentren comprendidas<br />
en los eventos o condiciones señalados por el Gobierno Nacional mediante<br />
normas de carácter general."<br />
Artículo 77. El literal j) del numeral 2 del artículo 326 del Estatuto<br />
Orgánico del Sistema Financiero, quedará así:<br />
"j) Aprobar la liquidación voluntaria de las entidades sometidas a su<br />
inspección y vigilancia."<br />
Artículo 78. Adiciónase los literales k) y l) del numeral 2 del artículo<br />
326 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero, el cual quedará así:<br />
"k) Dictar las normas generales a las cuales deberán sujetarse las<br />
entidades vigiladas para la publicación de sus estados financieros;<br />
l) Ordenar a las instituciones vigiladas, cuando lo considere necesario o<br />
prudente, la constitución de provisiones o de reservas para cubrir posibles<br />
pérdidas en el valor de sus activos. Contra dichas órdenes sólo procederá<br />
el recurso de reposición, que no suspenderá el cumplimiento inmediato de<br />
las mismas."<br />
Artículo 79. El literal e) del numeral 3 del artículo 326 del Estatuto<br />
Orgánico del Sistema Financiero, quedará así:<br />
"e) Absolver las consultas que se formulen relativas a las instituciones<br />
bajo su vigilancia y decidir las solicitudes que presenten los particulares<br />
en ejercicio del derecho de petición de información.<br />
La información relacionada con las labores de supervisión que desarrolle la<br />
Superintendencia Bancaria en cumplimiento de las funciones que le asigna la<br />
ley gozará de reserva siempre y cuando ello sea necesario para garantizar<br />
la estabilidad del sistema financiero y asegurador, la confianza del<br />
público en el mismo, y procurar que las instituciones que lo integran no<br />
resulten afectadas en su solidez económica y coeficientes de solvencia y<br />
liquidez requeridos para atender sus obligaciones."<br />
Artículo 80. Modifícase el literal i) del numeral 3 del artículo 326 del<br />
Estatuto Orgánico del Sistema Financiero, el cual quedará así:<br />
"i) Evaluar la situación de las inversiones de capital de las entidades<br />
vigiladas, para lo cual podrá solicitar a éstas, la información que<br />
requiera sobre dichas inversiones, sin que sea oponible la reserva<br />
bancaria."<br />
Artículo 81. Adiciónase el literal l) al numeral 3 del artículo 326 del<br />
Estatuto Orgánico del Sistema Financiero, así:<br />
"l) Con el fin de realizar una supervisión comprensiva y consolidada,<br />
establecer en qué casos las entidades sometidas a su control y vigilancia<br />
deben consolidar sus operaciones con otras instituciones sujetas o no a su<br />
supervisión."<br />
Artículo 82. Adiciónase el literal f) al numeral 4 del artículo 326, del<br />
Estatuto Orgánico del Sistema Financiero, así:<br />
"f) Con el fin de realizar una supervisión comprensiva y consolidada,<br />
practicar visitas de inspección a entidades no sometidas a su control y<br />
vigilancia, examinar sus archivos y solicitar la información que se<br />
requiera para determinar si concurren los presupuestos para que ellas<br />
consoliden sus operaciones con entidades financieras o aseguradoras, o si<br />
existen vínculos u operaciones que puedan llegar a representar un riesgo<br />
para estas últimas."<br />
Artículo 83. Adiciónase con el literal j) y dos parágrafos el numeral 5 y<br />
modifícanse los literales c) y d) del numeral 6 del artículo 326 del<br />
Estatuto Orgánico del Sistema Financiero, de la siguiente forma:<br />
"j) Ordenar, en coordinación con el Fondo de Garantías de Instituciones<br />
Financieras, la exclusión de activos y pasivos de un establecimiento de<br />
crédito, cuando la medida sea necesaria, a juicio del Superintendente<br />
Bancario, previo concepto del Consejo Asesor.<br />
Parágrafo 1°. La adopción de la medida de exclusión de activos y pasivos a<br />
que se refiere el literal j) del presente numeral se mantendrá bajo reserva<br />
hasta la fecha en que se complete la transferencia de los pasivos para con<br />
el público objeto de la misma y se le notificará a la institución respecto<br />
de la cual recaiga la orden en el momento en que la Superintendencia<br />
Bancaria y el Fondo de Garantías de Instituciones Financieras lo consideren<br />
apropiado y en todo caso antes de la ejecución de la medida. Lo anterior<br />
con el fin de facilitar las actuaciones orientadas al desarrollo cabal de<br />
la medida con las instituciones financieras que sean potenciales<br />
destinatarias de la transferencia de los pasivos, las cuales también<br />
estarán obligadas a guardar reserva respecto de la medida que va a ser<br />
implementada y respecto de cualquier información que lleguen a conocer. El<br />
incumplimiento de las obligaciones impuestas a las instituciones<br />
financieras dará lugar a la aplicación de las medidas contempladas en los<br />
artículos 209 a 211 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero, sin<br />
perjuicio de las sanciones penales a que haya lugar.<br />
Parágrafo 2°. A la decisión de exclusión de activos y pasivos le será<br />
aplicable lo dispuesto en el numeral 4 del artículo 291 del Estatuto<br />
Orgánico del Sistema Financiero."<br />
"c) Certificar las tasas de interés bancario corriente correspondientes a<br />
las distintas modalidades de crédito que determine el Gobierno Nacional,<br />
mediante normas de carácter general.<br />
Esta función se cumplirá con base en la información financiera y contable<br />
que le sea suministrada por los establecimientos de crédito, analizando la<br />
tasa de las operaciones activas mediante técnicas adecuadas de ponderación,<br />
y se cumplirá con la periodicidad que recomiende la Junta Directiva del<br />
Banco de la República<br />
Las tasas certificadas por la Superintendencia Bancaria se expresarán en<br />
términos efectivos anuales y regirán a partir de la fecha de publicación<br />
del acto correspondiente;<br />
d) Certificar, de conformidad con el artículo 305 del Código Penal, la tasa<br />
de interés bancario corriente que para el período correspondiente estén<br />
cobrando los bancos."<br />
Artículo 84. Modificase el literal e) del numeral 6 del artículo 326 del<br />
Estatuto Orgánico del Sistema Financiero, el cual quedará así:<br />
"e) Publicar u ordenar la publicación de los estados financieros de las<br />
entidades sometidas a su control y vigilancia, así como de los ajustes o<br />
rectificaciones a tales estados financieros que ordene la Superintendencia<br />
Bancaria. Igualmente podrá publicar u ordenar la publicación de los<br />
indicadores de las instituciones vigiladas."<br />
Artículo 85. Modifícase el numeral 1 del artículo 327 del Estatuto Orgánico<br />
del Sistema Financiero, el cual quedará así:<br />
"1. Estructura. La Superintendencia Bancaria tendrá la siguiente<br />
estructura:<br />
a) Despacho del Superintendente Bancario<br />
Dirección de Supervisión<br />
Dirección de Regulación<br />
Oficina de Control Interno de Gestión<br />
Oficina de Control Interno Disciplinario;<br />
b) Despachos de los Superintendentes Delegados de las Areas de Supervisión<br />
Direcciones de Superintendencia<br />
Direcciones de Control Legal;<br />
c) Dirección Jurídica<br />
Subdirección de Quejas<br />
Subdirección de Consultas<br />
Subdirección de Representación Judicial y Ediciones Jurídicas;<br />
d) Dirección Técnica<br />
Subdirección de Análisis de Riesgos<br />
Subdirección de Actuaría<br />
Subdirección de Análisis Financiero y Estadística;<br />
e) Dirección de Informática y Planeación<br />
División de Sistemas<br />
División de Operaciones<br />
División de Organización y Métodos;<br />
f) Secretaría General<br />
Subdirección Administrativa y Financiera<br />
División Administrativa<br />
División Financiera<br />
Subdirección de Recursos Humanos;<br />
g) Órganos de Asesoría y Coordinación<br />
Consejo Asesor del Superintendente Bancario<br />
Comité de Coordinación<br />
Comité de Control Interno<br />
Comité de Conciliación<br />
Comisión de Personal<br />
Junta de Adquisiciones y Licitaciones<br />
El Gobierno Nacional, en ejercicio de la facultad prevista en el numeral 16<br />
del artículo 189 de la Constitución Política y con sujeción a los<br />
principios y reglas generales contemplados en el artículo 54 de la Ley 489<br />
de 1998, señalará la estructura funcional, organización y asignación<br />
interna de las funciones de la Superintendencia Bancaria. En ejercicio de<br />
la misma facultad el Gobierno Nacional podrá crear dependencias u órganos<br />
directivos distintos a los mencionados en el presente numeral."<br />
Artículo 86. Adiciónase el numeral 2 del artículo 330 del Estatuto Orgánico<br />
del Sistema Financiero, sustituido por el Decreto 2489 de 1999, con el<br />
siguiente literal:<br />
"j) La Subdirección de Representación Judicial y Ediciones Jurídicas de la<br />
Superintendencia Bancaria o la dependencia que cumpla sus funciones podrá<br />
representar a los funcionarios del nivel directivo de dicha entidad que lo<br />
soliciten, cuando en relación con el ejercicio de sus funciones tengan que<br />
comparecer ante autoridades jurisdiccionales o de control de cualquier<br />
clase. La representación se realizará sólo durante el tiempo en que dichos<br />
funcionarios presten sus servicios a la Superintendencia Bancaria."<br />
Artículo 87. El artículo 335 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero<br />
quedará así:<br />
"Artículo 335. Contra los actos administrativos de carácter particular<br />
expedidos por la Superintendencia Bancaria sólo procederá el recurso de<br />
reposición interpuesto en la forma establecida en el Código Contencioso<br />
Administrativo.<br />
Las medidas cautelares y de toma de posesión que en ejercicio de sus<br />
funciones adopte la Superintendencia Bancaria, serán de aplicación<br />
inmediata. En consecuencia, el recurso de reposición que proceda contra las<br />
mismas no suspenderá la ejecutoriedad del acto administrativo."<br />
Artículo 88. Modifícase el inciso 1 del numeral 5 del artículo 337 del<br />
Estatuto Orgánico del Sistema Financiero, el cual quedará así:<br />
"5. Contribuciones. La Superintendencia Bancaria exigirá a las entidades<br />
vigiladas contribuciones, las cuales consistirán en tarifas que se<br />
aplicarán por categorías de entidades vigiladas sobre el monto de los<br />
activos que registren a 30 de junio y 31 de diciembre del año anterior. La<br />
Superintendencia Bancaria definirá las categorías de entidades vigiladas<br />
mediante acto de carácter general."<br />
Artículo 89. Modifícase el literal a) del numeral 5 del artículo 337 del<br />
Estatuto Orgánico del Sistema Financiero, el cual quedará así:<br />
"a) Causación. La contribución impuesta a las entidades vigiladas a que se<br />
refiere el presente artículo se causará el primer día calendario de los<br />
meses de enero y julio de cada año. Si una entidad no permanece bajo<br />
vigilancia durante todo el semestre respectivo, pagará la contribución<br />
proporcionalmente por el tiempo que haya estado bajo vigilancia. Si por el<br />
hecho de que alguna entidad no permanezca bajo vigilancia durante todo el<br />
semestre respectivo se genera algún defecto presupuestal que requiera<br />
subsanarse, la Superintendencia podrá liquidar y exigir a las vigiladas el<br />
monto respectivo en cualquier tiempo durante el semestre correspondiente."<br />
Artículo 90. Adiciónase el artículo 337 del Estatuto Orgánico del Sistema<br />
Financiero con el siguiente numeral:<br />
"12. Del régimen de inhabilidades e incompatibilidades del Superintendente<br />
Bancario. No podrá ser Superintendente Bancario:<br />
a) La persona en quien concurra alguna o algunas de las incompatibilidades<br />
o inhabilidades para desempeñar cargos públicos señaladas en la<br />
Constitución o en la ley;<br />
b) Quien se desempeñe como director, administrador, representante legal o<br />
revisor fiscal de cualquier institución vigilada;<br />
c) Quien por sí o por interpuesta persona tenga una participación superior<br />
al uno por ciento (1%) de las acciones suscritas de cualquier entidad<br />
sometida al control y vigilancia de la Superintendencia Bancaria;<br />
d) Quien por sí o por interpuesta persona se encuentre en situación<br />
litigiosa frente a la Superintendencia Bancaria pendiente de decisión<br />
judicial o sea apoderado en dicha causa;<br />
e) Las personas que de conformidad con lo previsto en el tercer inciso del<br />
numeral 5 del artículo 53 de este Estatuto no puedan participar como<br />
accionistas de una entidad vigilada."<br />
CAPITULO II<br />
Otras disposiciones relacionadas con el sector financiero<br />
Artículo 91. Régimen de los actos y contratos de la Central de Inversiones<br />
S.A. La Central de Inversiones S.A. CISA mantendrá su carácter de sociedad<br />
de economía mixta indirecta del orden nacional, tendrá naturaleza única y<br />
se sujetará en la celebración de todos sus actos y contratos al régimen de<br />
derecho privado que para la realización de las operaciones del Fondo de<br />
Garantías de Instituciones Financieras se contempla en el artículo 316,<br />
numeral 1 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero.<br />
El régimen legal aplicable a los empleados de la Central de Inversiones<br />
S.A. será el mismo de los trabajadores del Fondo de Garantías de<br />
Instituciones Financieras.<br />
Parágrafo 1°. En desarrollo de lo previsto en el parágrafo del artículo 113<br />
del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero, la Central de Inversiones<br />
S.A. CISA podrá asumir la administración no fiduciaria de los activos<br />
excluidos de los establecimientos de crédito a que se refiere la mencionada<br />
disposición, con los cuales se conformará un patrimonio.<br />
Parágrafo 2°. Los derechos y obligaciones surgidos bajo contratos de<br />
trabajo o bajo relaciones legales y reglamentarias que se hayan celebrado o<br />
ejecutado antes de la vigencia de la presente ley conservarán su validez y<br />
se respetarán los derechos adquiridos, sin perjuicio de que la relación<br />
laboral vigente con el personal al servicio de la Central de Inversiones<br />
S.A. CISA se rija hacia el futuro por lo dispuesto en el presente artículo,<br />
para cuyo efecto la Junta Directiva de CISA adoptará las medidas que sean<br />
necesarias.<br />
Parágrafo 3°. El régimen presupuestal de la Central de Inversiones S.A.,<br />
CISA será el aplicable a las sociedades de economía mixta que desarrollan<br />
actividad financiera.<br />
Artículo 92. Comité de coordinación para el seguimiento al sistema<br />
financiero. El Ministerio de Hacienda y Crédito Público, el Banco de la<br />
República, la Superintendencia Bancaria, la Superintendencia de Valores y<br />
el Fondo de Garantías de Instituciones Financieras se reunirán en un comité<br />
de coordinación para el seguimiento al sistema financiero con los<br />
siguientes objetivos:<br />
"a) Compartir información relevante para el ejercicio de las funciones de<br />
las entidades que lo componen;<br />
b) Promover la homogenización y mejora técnica de los medios y<br />
procedimientos utilizados por cada entidad en relación con el seguimiento<br />
del sistema financiero, y<br />
c) Promover de manera coordinada y en tiempo oportuno la adopción de las<br />
acciones que correspondan a cada entidad. El Gobierno Nacional reglamentará<br />
sus actividades, la forma en que estarán representadas las entidades, la<br />
periodicidad de sus reuniones y demás aspectos necesarios para el<br />
cumplimiento de su finalidad. De igual forma, se podrá establecer en el<br />
reglamento la posibilidad de invitar otras entidades a las reuniones del<br />
comité si a juicio de sus integrantes resulta necesario para el<br />
cumplimiento de sus objetivos.<br />
Parágrafo. Con el propósito de que el Banco de la República y el Fondo de<br />
Garantías de Instituciones Financieras (Fogafín), en ejercicio de sus<br />
funciones y para el cumplimiento exclusivo de sus objetivos elaboren<br />
estudios o análisis sobre entidades vigiladas o la de sectores de ellas en<br />
conjunto, las Superintendencias Bancaria y de Valores deberán<br />
suministrarles la información que estimen pertinente."<br />
Artículo 93. Las obligaciones que adeuden las instituciones financieras<br />
públicas en liquidación por concepto de impuestos y multas a favor del<br />
Tesoro Nacional, podrán extinguirse previo el cumplimiento del<br />
procedimiento y las condiciones que para tal efecto establezca el Gobierno<br />
Nacional.<br />
Artículo 94. Redescuento de contratos de leasing. Autorízase al Fondo para<br />
el Financiamiento del Sector Agropecuario (Finagro), al Instituto de<br />
Fomento Industrial S.A. (IFI), a la Financiera de Desarrollo Territorial<br />
S.A. (Findeter), a la Financiera Energética Nacional (FEN) y al Banco de<br />
Comercio Exterior (Bancoldex), el redescuento de contratos de leasing en<br />
los términos y condiciones que señale el Gobierno Nacional.<br />
Artículo 95. Microcrédito inmobiliario. Se entiende por microcrédito<br />
inmobiliario, toda financiación que se otorga para la adquisición,<br />
construcción o mejoramiento de inmuebles, cuyo monto no supere los<br />
veinticinco (25) salarios mínimos legales mensuales vigentes (smlmv), con<br />
un plazo inferior a cinco (5) años y una tasa de interés equivalente a la<br />
prevista para la financiación de Vivienda de Interés Social (VIS). El valor<br />
del inmueble sobre el cual recae este tipo de financiación no podrá exceder<br />
de ciento treinta y cinco (135) salarios mínimos legales mensuales vigentes<br />
(smlmv).<br />
Con el propósito de estimular las actividades de microcrédito inmobiliario,<br />
se podrá cobrar una comisión de acuerdo con la reglamentación que expida el<br />
Gobierno Nacional, con la cual se remunerará el estudio de la operación<br />
crediticia, la verificación de las referencias de los codeudores y la<br />
cobranza especializada de la obligación. La mencionada comisión no se<br />
reputará como interés para efecto de lo dispuesto en el artículo 68 de la<br />
Ley 45 de 1990.<br />
Esta operación podrá ser desarrollada por los establecimientos de crédito,<br />
las cooperativas financieras, las cooperativas de ahorro y crédito y las<br />
cooperativas multiactivas con sección de ahorro y crédito.<br />
Lo dispuesto en el presente artículo no será aplicable a créditos asumidos<br />
con anterioridad a la vigencia de esta ley.<br />
Artículo 96. Cobertura a los créditos individuales de vivienda a largo<br />
plazo frente al incremento de la UVR respecto de una tasa determinada. Con<br />
la finalidad de propiciar condiciones estables en los créditos destinados a<br />
la financiación de vivienda, el Gobierno Nacional, a través del Fondo de<br />
Garantías de Instituciones Financieras (Fogafín), podrá realizar<br />
operaciones con derivados con los establecimientos de crédito, en su<br />
calidad de originadores, propietarios o administradores de cartera<br />
originada por establecimientos de crédito o con deudores de créditos de<br />
vivienda individual a largo plazo, evento en el cual el establecimiento de<br />
crédito acreedor actuará como mandatario para la administración y ejecución<br />
de las operaciones, con el fin de otorgar cobertura frente al riesgo de<br />
variación de la UVR respecto de una tasa determinada, a los deudores de<br />
créditos de vivienda individual a largo plazo.<br />
El Gobierno Nacional reglamentará los aspectos generales de la cobertura,<br />
la tasa pactada en los contratos, la forma como los deudores podrán acceder<br />
al mecanismo, los aspectos relativos a su funcionamiento y los demás<br />
aspectos inherentes a la figura.<br />
Dicha cobertura se ofrecerá respecto a los créditos individuales de<br />
vivienda a largo plazo que se hayan otorgado a partir del 1° de septiembre<br />
del año 2002, que no superen ciento treinta (130) salarios mínimos legales<br />
mensuales vigentes y respecto a viviendas cuyo valor no supere trescientos<br />
veintitrés (323) salarios mínimos legales mensuales vigentes. La cobertura<br />
se ofrecerá durante los dos años siguientes a la vigencia de esta norma<br />
para los primeros 40.000 créditos que se otorguen. La cobertura estará<br />
vigente durante la vida del crédito de vivienda sin que en ningún caso<br />
pueda exceder de quince (15) años.<br />
Los recursos que se requieran para el otorgamiento de la cobertura,<br />
incluidos los costos en que incurra el Fondo de Garantías de Instituciones<br />
Financieras (Fogafín), deberán presupuestarse por parte del Gobierno<br />
Nacional y serán manejados en una cuenta especial que administrará el Fondo<br />
de Garantías de Instituciones Financieras (Fogafín).<br />
Parágrafo. Manténgase en el Fondo de Reserva para la Estabilización de la<br />
Cartera Hipotecaria (FRECH) creado por el artículo 48 de la Ley 546 de 1999<br />
una subcuenta por valor de cincuenta mil millones de pesos<br />
($50.000.000.000) para los fines del presente artículo.<br />
Artículo 97. El artículo 98 de la Ley 510 de 1999, quedará así:<br />
Artículo 98. La Superintendencia Bancaria podrá afiliarse a las siguientes<br />
organizaciones: Asociación de Supervisores Bancarios de las Américas,<br />
"ASBA"; Centro de Estudios Monetarios de Latinoamérica "CEMLA"; Asociación<br />
de Superintendentes de Seguros de América Latina, "ASSAL"; International<br />
Association of Insurance Supervisors, "IAIS"; Asociación Internacional de<br />
Organismos de Supervisión de Fondos de Pensiones, "AIOS", o a aquellas que<br />
hagan sus veces, para lo cual podrá pagar las cuotas de afiliación y de<br />
sostenimiento.<br />
Artículo 98. El artículo 34 de la ley 454 de 1998 quedará así:<br />
Artículo 34. Entidades sujetas a su acción. El Presidente de la República<br />
ejercerá por conducto de la Superintendencia de la Economía Solidaria la<br />
inspección, vigilancia y control de las cooperativas y de las<br />
organizaciones de la Economía Solidaria que determine mediante acto<br />
general, que no se encuentren sometidas a la supervisión especializada del<br />
Estado. En el caso de las cooperativas de ahorro y crédito multiactivas o<br />
integrales con sección de ahorro y crédito, las funciones serán asumidas<br />
por esta Superintendencia, mediante el establecimiento de una delegatura<br />
especializada en supervisión financiera, la cual recibirá asistencia<br />
tecnológica, asesoría técnica y formación del recurso humano de la<br />
Superintendencia Bancaria.<br />
Para el efectivo ejercicio de sus funciones, así como de los objetivos de<br />
la supervisión, el control y la vigilancia asignados por la Constitución<br />
Política y las leyes, el Superintendente de la Economía Solidaria contará<br />
con las facultades previstas para el Superintendente Bancario, en lo que<br />
resulte aplicable a las entidades sujetas de su vigilancia. En<br />
consecuencia, el régimen de toma de posesión previsto en el Estatuto<br />
Orgánico del Sistema Financiero se aplica a las entidades sujetas a la<br />
inspección, control y vigilancia de la Superintendencia de Economía<br />
Solidaria en lo que resulte pertinente de conformidad con la reglamentación<br />
que para el efecto expida el Gobierno Nacional.<br />
Artículo 99. El artículo 37 de la Ley 454 de 1998 quedará así:<br />
Artículo 37. Ingresos. Los recursos necesarios para cubrir los gastos de<br />
funcionamiento e inversión que requiera la Superintendencia de la Economía<br />
Solidaria provendrán de los siguientes conceptos:<br />
1. Tasa de contribución. Corresponde a las contribuciones pagadas por las<br />
entidades vigiladas y se exigirán por el Superintendente de la Economía<br />
Solidaria.<br />
Para estos efectos, el Superintendente de la Economía Solidaria deberá, el<br />
1° de febrero y el 1° de agosto de cada año, o antes, exigir a las<br />
entidades mencionadas el pago de la contribución. El manejo y<br />
administración de estos recursos estarán a cargo de la Superintendencia de<br />
la Economía Solidaria.<br />
El monto de la contribución impuesta a las entidades vigiladas deberá<br />
guardar equitativa proporción con sus respectivos activos.<br />
2. Otros ingresos.<br />
a) Los recursos que se le transfieran del Presupuesto General de la Nación;<br />
b) Los recursos que se obtengan por la venta de sus publicaciones, de los<br />
pliegos de licitación o de concurso de méritos, así como de fotocopias,<br />
certificaciones o constancias;<br />
c) Los aportes, subvenciones o donaciones que reciba para el cumplimiento<br />
de sus fines;<br />
d) Los cánones percibidos por concepto de arrendamiento de sus activos;<br />
e) Los recursos provenientes de los servicios que preste la entidad;<br />
f) Los recursos originados en la venta o arrendamiento de los sistemas de<br />
información y programas de computación diseñados y desarrollados por la<br />
entidad;<br />
g) Los intereses, rendimientos y demás beneficios que reciba por el manejo<br />
de sus recursos propios;<br />
h) Los demás ingresos que le sean reconocidos por las leyes."<br />
Artículo 100. El parágrafo primero del artículo 39 de la Ley 454 quedará<br />
así:<br />
Parágrafo 1°. En concordancia con las previsiones del artículo 335 de la<br />
Constitución Política, la Superintendencia encargada de la vigilancia de la<br />
entidad infractora, adelantará las medidas cautelares establecidas en el<br />
numeral 1 del artículo 108 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero<br />
respecto de las entidades que adelanten actividad financiera sin haber<br />
recibido la autorización pertinente, sin perjuicio de lo previsto en el<br />
artículo 314 de la Ley 599 de 2000, o la norma que lo modifique o adicione.<br />
Artículo 101. Adiciónase el artículo 39 de la Ley 454 de 1998 con el<br />
siguiente parágrafo:<br />
Parágrafo 2°. Las cooperativas de ahorro y crédito y las cooperativas<br />
multiactivas con sección de ahorro y crédito, deberán constituir y mantener<br />
un fondo de liquidez cuyo monto, características y demás elementos<br />
necesarios para su funcionamiento serán determinados por el Gobierno<br />
Nacional.<br />
Artículo 102. Modifícase el artículo 40 de la Ley 454 de 1998, el cual<br />
quedará así:<br />
Artículo 40. Cooperativas financieras. Son cooperativas financieras los<br />
organismos cooperativos especializados cuya función principal consiste en<br />
adelantar actividad financiera, su naturaleza jurídica se rige por las<br />
disposiciones de la Ley 79 de 1988; las operaciones que las mismas realicen<br />
se regirán por lo previsto en la presente ley, en el Estatuto Orgánico del<br />
Sistema Financiero y demás normas que les sean aplicables.<br />
Las cooperativas financieras se encuentran sometidas al control, inspección<br />
y vigilancia de la Superintendencia Bancaria y para todos los efectos son<br />
establecimientos de crédito.<br />
Para adelantar las operaciones propias de las cooperativas financieras se<br />
requiere la autorización previa y expresa en tal sentido de la<br />
Superintendencia Bancaria, entidad que la impartirá únicamente previo el<br />
cumplimiento de los siguientes requisitos:<br />
a) Demostrar ante la Superintendencia Bancaria experiencia no menor de tres<br />
(3) años en el ejercicio de la actividad financiera con asociados como<br />
cooperativa de ahorro y crédito o multiactiva o integral con sección de<br />
ahorro y crédito, en una forma ajustada a las disposiciones legales y<br />
estatutarias;<br />
b) Acreditar el monto de aportes sociales mínimos que se exija para este<br />
tipo de entidad.<br />
En todo caso, en forma previa a la autorización, la Superintendencia<br />
Bancaria verificará, por medio de cualquier investigación que estime<br />
pertinente, la solvencia patrimonial de la entidad, su idoneidad y la de<br />
sus administradores.<br />
Parágrafo 1°. La Superintendencia Bancaria podrá establecer planes de<br />
ajuste para la conversión en cooperativas financieras de las cooperativas<br />
que se encuentren actualmente sometidas a su vigilancia. Dentro de dichos<br />
planes, ese organismo de vigilancia y control podrá ordenar la suspensión<br />
de nuevas captaciones con terceros, y establecer compromisos para que las<br />
entidades adopten los parámetros tendientes a lograr los requisitos<br />
indicados en el artículo anterior.<br />
Parágrafo 2°. En el evento en que cualquiera de las cooperativas que se<br />
encuentren bajo la vigilancia y control de esa Superintendencia desista de<br />
su conversión en cooperativa financiera o incumpla el plan de ajuste de que<br />
trata el parágrafo anterior, deberá proceder a la adopción de mecanismos<br />
tendientes a la devolución de dineros a terceros en un plazo no mayor a un<br />
año, prorrogable por la Superintendencia Bancaria, so pena de las sanciones<br />
a que haya lugar. Una vez adoptados dichos mecanismos, pasarán a la<br />
vigilancia y control de la Superintendencia de la Economía Solidaria."<br />
Artículo 103. El artículo 43 de la Ley 454 de 1998, modificado por el<br />
artículo 113 de la Ley 510 de 1999 quedará así:<br />
Artículo 43. De acuerdo con lo previsto en el numeral 5 del artículo 108<br />
del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero, la palabra ahorro sólo podrá<br />
ser utilizada por las cooperativas a las cuales se les haya impartido<br />
autorización para adelantar la actividad financiera y demás entidades<br />
autorizadas por la ley para captar ahorro, y no podrá referirse en ningún<br />
caso a los aportes de los asociados.<br />
Las cooperativas que adelantan actividad financiera deberán informar<br />
debidamente a los interesados en asociarse a la entidad, sobre los derechos<br />
y deberes inherentes a la calidad de asociado, así como las características<br />
propias de los aportes, distinguiéndolas de los depósitos de ahorro.<br />
La Superintendencia de la Economía Solidaria y la Superintendencia Bancaria<br />
impartirán las instrucciones necesarias para el cumplimiento de la presente<br />
norma.<br />
Parágrafo. Lo previsto en este artículo se entiende sin perjuicio de las<br />
normas que regulen el subsidio de vivienda."<br />
Artículo 104. Adiciónase el siguiente texto como parágrafo del artículo 45<br />
de la Ley 454 de 1998.<br />
Parágrafo. La escisión de que trata el numeral 1 del presente artículo,<br />
podrá utilizarse para la creación de una cooperativa de ahorro y crédito o<br />
cooperativa financiera, la cual no estará sujeta a lo previsto en los<br />
artículos 33 inciso primero, 50 y 92 inciso segundo de la Ley 79 de 1988 en<br />
los términos que establezca el Gobierno Nacional. Los asociados de la<br />
cooperativa que le dio origen a la cooperativa así constituida, podrán<br />
utilizar los servicios de la cooperativa de ahorro y crédito o financiera,<br />
así como los asociados de otras cooperativas que participen en su<br />
conformación. En este último caso, las decisiones se adoptarán según lo<br />
previsto en el artículo 96 de la Ley 79 de 1988.<br />
Artículo 105. El artículo 46 de la Ley 454 de 1998 quedará así:<br />
Artículo 46. No estarán obligadas a especializarse las cooperativas<br />
multiactivas e integrales con sección de ahorro y crédito que estén<br />
integradas únicamente por asociados que se encuentren o hayan estado<br />
vinculados laboralmente a una misma entidad pública o privada.<br />
Artículo 106. El parágrafo 1° del artículo 48 de la Ley 454 de 1998 quedará<br />
así:<br />
Parágrafo 1°. La totalidad de las inversiones de capital de las<br />
cooperativas financieras, no podrá superar el ciento por ciento (100%) de<br />
sus aportes sociales y reservas patrimoniales, excluidos los activos fijos<br />
sin valorizaciones y descontadas las pérdidas acumuladas. En todo caso, con<br />
estas inversiones las cooperativas no deben desvirtuar su propósito de<br />
servicio ni el carácter no lucrativo de su actividad. Si no existiere ese<br />
propósito, la entidad deberá enajenar la respectiva inversión.<br />
Artículo 107. El parágrafo 1° del artículo 50 de la Ley 454 de 1998 quedará<br />
así:<br />
Parágrafo 1°. La totalidad de las inversiones de capital de las<br />
cooperativas de ahorro y crédito y de las secciones de ahorro y crédito de<br />
las cooperativas multiactivas o integrales, no podrán superar el ciento por<br />
ciento (100%) de sus aportes sociales y reservas patrimoniales, excluidos<br />
los activos fijos sin valorizaciones y descontadas las pérdidas acumuladas.<br />
En todo caso, con estas inversiones las cooperativas no deben desvirtuar su<br />
propósito de servicio ni el carácter no lucrativo de su actividad. Si no<br />
existiere ese propósito, la entidad deberá enajenar la respectiva<br />
inversión.<br />
Artículo 108. El numeral 1 del artículo 51 de la Ley 454 de 1998 quedará<br />
así:<br />
1. Prerrogativas Tributarias. Para el conveniente y eficaz logro de sus<br />
objetivos, el Fondo de Garantías de Entidades Cooperativas gozará de las<br />
siguientes prerrogativas:<br />
a) Para todos los efectos tributarios, el Fondo será considerado como<br />
entidad sin ánimo de lucro;<br />
b) Exención de impuesto de timbre, registro y anotación e impuestos<br />
nacionales, diferentes del impuesto sobre las ventas, según lo establece el<br />
artículo 482 del Decreto 624 de 1989 (Estatuto Tributario), no cedidos a<br />
entidades territoriales, y<br />
c) Exención de inversiones forzosas.<br />
Artículo 109. El artículo 61 de la Ley 454 de 1998 quedará así:<br />
Artículo 61. Operaciones con asociados, administradores, miembros de las<br />
juntas de vigilancia y sus parientes. Las operaciones de crédito realizadas<br />
con las siguientes personas o entidades requerirán de un número de votos<br />
favorables, que en ningún caso resulte inferior a las cuatro quintas (4/5)<br />
partes de la composición del respectivo Consejo de Administración de las<br />
cooperativas con actividad financiera:<br />
1. Asociados titulares del cinco por ciento (5%) o más de los aportes<br />
sociales.<br />
2. Miembros de los consejos de administración.<br />
3. Miembros de la junta de vigilancia.<br />
4. Representantes Legales.<br />
5. Las personas jurídicas de las cuales los anteriores sean administradores<br />
o miembros de junta de vigilancia.<br />
6. Los cónyuges y parientes hasta segundo grado de consanguinidad, segundo<br />
de afinidad y primero civil de las personas señaladas en los numerales<br />
anteriores.<br />
En el acta de la correspondiente reunión se dejará constancia, además, de<br />
haberse verificado el cumplimiento de las normas sobre límites al<br />
otorgamiento de crédito o cupos máximos de endeudamiento o de concentración<br />
de riesgos vigentes en la fecha de aprobación de la operación, en aquellas<br />
entidades obligadas a cumplir estas exigencias.<br />
En estas operaciones no podrán convenirse condiciones diferentes a las que<br />
generalmente utiliza la entidad para con los asociados, según el tipo de<br />
operación, salvo las que celebren para atender las necesidades de salud,<br />
educación, vivienda y transporte de acuerdo con los reglamentos que para<br />
tal efecto previamente determine el consejo de administración.<br />
Serán personal y administrativamente responsables los miembros del Consejo<br />
de Administración que aprueben operaciones en condiciones contrarias a las<br />
disposiciones legales y estatutarias sobre la materia.<br />
Artículo 110. Las entidades que en desarrollo de la parte final del inciso<br />
segundo del artículo 72 de la Ley 79 de 1988 presten directamente servicios<br />
de previsión, asistencia y solidaridad podrán crear una cooperativa que<br />
administre los productos relacionados con tales fines, la cual no estará<br />
sujeta a lo previsto en los artículos 33 inciso primero, 50 y 92 inciso<br />
segundo de la Ley 79 de 1988 en los términos que establezca el Gobierno<br />
Nacional. Los asociados de la cooperativa que le dio origen a la<br />
cooperativa así constituida, podrán utilizar los servicios de la nueva<br />
cooperativa, así como los asociados de otras cooperativas que participen en<br />
su conformación. En este último caso, las decisiones se adoptarán según lo<br />
previsto en el artículo 96 de la Ley 79 de 1988.<br />
Artículo 111. No constituyen actividad aseguradora los servicios<br />
funerarios, cualquiera sea su modalidad de contratación y pago, mediante<br />
los cuales una persona, o un grupo determinado de personas, adquiere el<br />
derecho de recibir en especie unos servicios de tipo exequial, cancelando<br />
oportunamente las cuotas fijadas con antelación.<br />
Parágrafo 1°. Para efectos de lo previsto en el presente artículo se<br />
entiende por servicios funerarios el conjunto de actividades organizadas<br />
para la realización de honras fúnebres; pueden constar de servicios básicos<br />
(preparación del cuerpo, obtención de licencias de inhumación o cremación,<br />
traslado del cuerpo, suministro de carroza fúnebre para el servicio, cofre<br />
fúnebre, sala de velación y trámites civiles y eclesiásticos), servicios<br />
complementarios (arreglos florales, avisos murales y de prensa, transporte<br />
de acompañantes, acompañamientos musicales) y destino final (inhumación o<br />
cremación del cuerpo).<br />
Parágrafo 2°. Las empresas que actualmente ofrecen contratos de prestación<br />
de servicios funerarios, en sus diferentes modalidades, contarán con un<br />
plazo máximo de dos (2) años, contados a partir de la entrada en vigencia<br />
de la presente ley, para adecuarse a lo previsto en el presente artículo.<br />
Artículo 112. Afiliación a organismos o agremiaciones internacionales de<br />
regulación a la supervisión del mercado de valores. Previo concepto<br />
favorable del Ministerio de Hacienda y Crédito Público y la incorporación<br />
del rubro presupuestal correspondiente, la Superintendencia de Valores<br />
podrá afiliarse a agremiaciones internacionales de organismos de regulación<br />
o supervisión, excepto cuando ello implique la asunción de compromisos<br />
propios de los tratados públicos.<br />
Cumplidos los requisitos establecidos en el inciso anterior, la<br />
Superintendencia de Valores podrá, para el mejor cumplimiento de sus<br />
funciones, afiliarse a la Organización Internacional de Comisiones de<br />
Valores (Iosco), y aquellas otras organizaciones que correspondan a lo<br />
establecido en el inciso anterior. La Superintendencia podrá pagar las<br />
cuotas de afiliación y sostenimiento a las organizaciones a las que decida<br />
afiliarse.<br />
Artículo 113. Adiciónase el siguiente inciso al numeral 3 del artículo 279<br />
del Estatuto Orgánico del Sistema financiero.<br />
"No obstante, si como consecuencia de un proceso de fusión, cesión de<br />
activos, pasivos y contratos, adquisición u organización se hace necesario,<br />
el objeto del Banco se ampliará a las operaciones de la entidad que además<br />
de éste participe en el respectivo proceso, si a ello hay lugar. En<br />
consecuencia podrá realizar operaciones de redescuento para financiar la<br />
industria nacional."<br />
Artículo 114. Derogatorias y vigencia. La presente ley deroga la expresión<br />
"con excepción de los intermediarios de seguros" prevista en el primer<br />
inciso del artículo 67 y en el numeral 1 del artículo 68, el numeral 6 del<br />
artículo 151, el artículo 190, el parágrafo del numeral 2 del artículo 317,<br />
el inciso cuarto del numeral 2 del artículo 303, el literal h) del numeral<br />
5 y el literal b) del numeral 6 del artículo 326 del Estatuto Orgánico del<br />
Sistema Financiero. De igual forma se derogan los artículos 4° y 5° de la<br />
Ley 358 de 1997 y el parágrafo primero del artículo 41 de la Ley 454 de<br />
1998. La presente ley rige a partir de la fecha de su promulgación.<br />
El Presidente del honorable Senado de la República,<br />
Luis Alfredo Ramos Botero.<br />
El Secretario General del honorable Senado de la República,<br />
Emilio Ramón Otero Dajud.<br />
El Presidente de la honorable Cámara de Representantes,<br />
William Vélez Mesa.<br />
El Secretario General de la honorable Cámara de Representantes,<br />
Angelino Lizcano Rivera.<br />
REPUBLICA DE COLOMBIA - GOBIERNO NACIONAL<br />
Publíquese y ejecútese.<br />
Dada en Bogotá, D. C., a 14 de enero de 2003.<br />
ÁLVARO URIBE VÉLEZ<br />
El Ministro de Hacienda y Crédito Público,<br />
Roberto Junguito Bonnet.
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